@vtrotta said:

OK,
mc_leuz e Lorenzo_74 mi avete convinto e la risoluzione citata mi sembra abbastanza chiara; quindi anche la rivalsa non è deducibile dal reddito.

In effetti ora mi rimarrebbe la curiosità di capire a che cosa serve tale rivalsa visto che è comunque opzionale e fiscalmente non ha un trattamento diverso dal resto dell'imponibile: cioè quale sarebbe la differenza se anzichè applicare la rivalsa in fattura, si aumentasse semplicemente la tariffa del 4% ? :bho:

Ciao,
vtrotta

Precisando che ti riferisci alla maggiorazione del compenso del 4% opzionalmente applicabile da chi versa i contrib. alla gest. sep. inps. (e non a cassa professionale) .... io non ho una risposta alla tua domanda ....
(viceversa i vantaggi nell'applicare in fattura il contributo integrativo del 2% inarcassa son evidenti), io come detto non l'applico .... (ma forse non è un caso che il 'nostro' si chiami giustappunto ''maggiorazione del compenso'' e non ''contributo integrativo'').

                                                          ciao, scusa se ti disturbo ma ho letto che hai validato il 4 trimestre iva su Rfa.

che valore hai messo nel campo "% cassa previdenza" nelle rilevazioni?
per esempio, 23,72% nel caso della gestione separata o il 4% della rivalsa come ha segnalato un altro utente?

scusa ancora ma ho già passato il termine del 10 gennaio e vorrei chiudere questa benedetta validazione...
grazie mille

Rispondo qui: io non ho ancora validato il quarto trimestre (anche perchè non mi accetta una fattura datata 31/12/2007 come anche altri utenti hanno segnalato).
Nel campo %cassa previdenza non inserirò niente (anche perchè non applico rivalsa in fattura).
L'utente vtrotta ha segnalato che il suo tutor gli ha indicato di scrivere 4% (lui è gest.sep.inps).
A me onestamente la cosa lascia perplesso e troverei più corretto scrivere = 0% (cioè niente), visto che il nostro è in realtà una maggiorazione del compenso (e quindi la inserirei lì) soggetto a iva e tassato come il resto del compenso stesso.
Chi invece è iscritto a cassa professionale mi sembrerebbe corretto che scrivesse lì 2% (ad es.inarcassa)
perchè quella è in effetti una % di contributo previdenziale che NON fa parte del compenso ed è giusto che il software voglia esserne messo a conoscenza per eseguire correttamente i suoi conti.
Non sono c.que la bocca della verità, quindi non prendere per oro colato quel che dico ma verifica/chiedi ad altri, un salutone, l.

Buongiorno a tutti,
mi presento, sono un Agronomo libero professionista in regime RFA che esercita l'attività nella propria abitazione in uso promiscuo. Sia leggendo che per esperienza personale, noto che ci sono parecchi lati oscuri in questo Rfa. A mio avviso, in parte dovuti alla poca chiarezza del legislatore, ed in parte, alla scarsa preparazione di tutor e consulenti fiscali; tutto ciò ha fatto si che anche quest'anno sia in ritardo con la validazione del 4 trimestre.
Partendo da questo presupposto ho deciso di fare una tabella riepilogativa su come registrare spese e compensi in questo regime per la mia categoria, tale da avere un vostro riscontro e correggere eventuali errori.

Iniziamo dai concetti chiave.
**
INDETRAIBILITÀ** si riferisce all'IVA
INDEDUCIBILITÀ = si riferisce all'**IRPEF
****RILEVANZA FISCALE = DEDUCIBILITÀ ** = si riferisce all'**IRPEF

**Attenzione nel software si parla di:
INDETRAIBILITÀ
e diRILEVANZA FISCALE (contrario di deducibilità)

SCADENZE
Le registrazioni nell'RFA web vanno fatte entro i termini che si avevano anche con il vecchio software (vedi guida operativa sul web) e cioè:
1° TRIMESTRE GEN-FEB-MAR la validazione va fatta entro il 10 APR
2° TRIMESTRE APR-MAG-GIU la validazione va fatta entro il **10 LUG **
3° TRIMESTRE LUG-AGO-SET la validazione va fatta entro il **10 OTT **
4° TRIMESTRE OTT-NOV-DIC la validazione va fatta entro il **10 GEN **

Spese Personali (sp. sanitarie, contributi prev., interessi passivi sui mutui, etc) In questo regime Non sono detraibili (IVA) ma deducibili (IRPEF)

Luce - **Gas
**Nell'uso promiscuo solo se intestatari di bolletta:
Indetraibilità = 50%
Rilevanza fiscale = 50%

**Telefono
**Nell'uso promiscuo solo se intestatari di bolletta:
Indetraibilità = 50%
Indeducibilità = 20%
Rilevanza fiscale = 80%

Cellulare
Nell'uso promiscuo solo se intestatari di bolletta tipo Business (i ricaricabili non saprei ditemi voi...):
Indetraibilità = 50%
Indeducibilità = 20%
Rilevanza fiscale = 80%

**Auto > Bollo
**Nell'uso promiscuo
Indetraibilità = 0%
Indeducibilità = 60%
Rilevanza fiscale = 40%

**Auto > Assicurazione
**Nell'uso promiscuo
Indetraibilità = 0%
Indeducibilità = 60%
Rilevanza fiscale = 40%

**Auto > Carburanti, Lubrificanti, Pneumatici, Officina
**Nell'uso promiscuo
Indetraibilità = 0%
Indeducibilità = 60%
Rilevanza fiscale = 40%

Prodotti Informatici
Nell'uso promiscuo
Indetraibilità = 0%
Indeducibilità = 50%
Rilevanza fiscale = 50%

Cancelleria e simili
Indetraibilità = 0%
Indeducibilità = 0%
Rilevanza fiscale = 100%

Spese di ristorazione e trasferte
Con relativa fattura compattibile con la zona di lavoro ammissibile in misura massima del 2% sul volume d'affari
Indetraibilità = 0%
Indeducibilità = 0%
Rilevanza fiscale = 100%

**Corsi di aggiornamento professionale
** Indetraibilità = 0%
Indeducibilità = 50%
Rilevanza fiscale = 50%
**
Quota associativa Ordine Professionale
** Indetraibilità = 0%
Indeducibilità = 0%
Rilevanza fiscale = 100%
(su questo non sono sicuro chiedo lumi)

**Cassa di previdenza
**Quando emetto fattura indico la percentuale prevista che nel mio caso è pari al 2%

Ora chiedo ai più esperti di validare quanto ho scritto ed eventualmente evidenziare gli errori: Nella speranza che possa essere di aiuto per tutti.
Ringrazio anticipatamente e saluto.

Un grosso "GRAZIE" ad Antoss per questo riepilogo molto utile... sto per aprire la p. iva con rfa ed è molto utile. Vorrei chiedere delucidazioni.
Quando, per esempio, si parla di indetraibilità allo 0% sui costo auto (p.e. la benzina), significa che posso detrarre il 100% dell'iva e poi dedurre il 40% dei costi, o considero il costo complessivo e deduco il 40% e basta?
Altra domanda: nel mio caso, consulente informatico, le spese informatiche le posso detrarre e dedurre al 100%, o sempre e solo al 50% perchè lavoro a casa (uso promiscuo)?

PS:Dove posso trovare tutte le informazioni che sono state postate qui?

Salve a tutti.

Oggi volevo registrare alcune fatture del 2008 e mi sono accorto che bisogna indicare nuovamente il codice attività, in quanto c'è il nuovo ateco 2007 da utilizzare da gennaio 2008.

Fin quì tutto ok, ma quando vado ad inserire il codice nuovo o vecchio o lo cerco per descrizione parziale o totale il sistema dice che non trova nulla.

Capita solo a me o anche a qualcun'altro?
Ma a chi si può scrivere per avere chiarimenti o segnalare malfunzionamenti?

Io ho il tutor solo sulla carta e quante volte sono andato alla sede dell'A.E. mi fanno parlare sempre con persone diverse che tengono a precisare che non sono loro i tutor e che si mettono a "disposizione".

Buon prosieguo

@WebHardSoft said:

Salve a tutti.

Oggi volevo registrare alcune fatture del 2008 e mi sono accorto che bisogna indicare nuovamente il codice attività, in quanto c'è il nuovo ateco 2007 da utilizzare da gennaio 2008.

Fin quì tutto ok, ma quando vado ad inserire il codice nuovo o vecchio o lo cerco per descrizione parziale o totale il sistema dice che non trova nulla.

Capita solo a me o anche a qualcun'altro?
Ma a chi si può scrivere per avere chiarimenti o segnalare malfunzionamenti?

Io ho il tutor solo sulla carta e quante volte sono andato alla sede dell'A.E. mi fanno parlare sempre con persone diverse che tengono a precisare che non sono loro i tutor e che si mettono a "disposizione".

Buon prosieguo

Per quanto riguarda il tutor, anche io ho fatto abbastanza fatica a scoprire chi fosse, ma insistendo all'ufficio delle entrate, alla fine mi hanno dato il nominativo di un responsabile e dopo un pò di telefonate sono riuscito ad avere i rifermenti ( telefono e l'email) del tutor; il tutor fa parte del regime di tutoraggio e ne hai diritto; non è che ti risolva tutti i problemi, ma è già qualcosa....

@vtrotta said:

Per quanto riguarda il tutor, anche io ho fatto abbastanza fatica a scoprire chi fosse, ma insistendo all'ufficio delle entrate, alla fine mi hanno dato il nominativo di un responsabile e dopo un pò di telefonate sono riuscito ad avere i rifermenti ( telefono e l'email) del tutor; il tutor fa parte del regime di tutoraggio e ne hai diritto; non è che ti risolva tutti i problemi, ma è già qualcosa....

Grazie vtrotta

Hai anche tu il problema dell'RFA WEB che ho esposto?

Ciao

@WebHardSoft said:

Grazie vtrotta

Hai anche tu il problema dell'RFA WEB che ho esposto?

Ciao
Sì, ho provato e anche io non trovo i codici attività.
Siccome però c'è un avviso sul sito che dice che
"NON POTRANNO ESSERE EFFETTUATE RILEVAZIONI DEL 2008 SINO A SUCCESSIVA COMUNICAZIONE..." mi sembra che si siano ancora "lavori in corso".

Ciao,
vtrotta

@vtrotta said:

Sì, ho provato e anche io non trovo i codici attività.
Siccome però c'è un avviso sul sito che dice che
"NON POTRANNO ESSERE EFFETTUATE RILEVAZIONI DEL 2008 SINO A SUCCESSIVA COMUNICAZIONE..." mi sembra che si siano ancora "lavori in corso".

Ciao,
vtrotta

Grazie per l'interessamento, non avevo visto l'avviso.

[...]

Ciao

Noto solo ora che nell'Rfa web quando registri una operazione iva passiva (cioè una spesa) è riportato il campo "% cassa previdenza".
ritengo non ci stia a fare niente o sbaglio?
chiedo lumi...

Lorenzo ot altri esperti vi chiedo cortesemente se potete validare la tabella che ho postato precedentemente perchè ho ancora qualche dubbio

grazie

@antoss said:

Prodotti Informatici
Nell'uso promiscuo
Indetraibilità = 0%
Indeducibilità = 50%
Rilevanza fiscale = 50%

E' indetraibile l'IVA relativa a beni e servizi acquistati per l'uso privato, nonché, in caso di uso promiscuo, la quota di IVA relativa all'uso privato.
Nel tuo caso dunque i campi corretti sarebbero: indetraibilità = 50%; rilevanza fiscale = 50%.

Ciao antoss e benvenuto nel forum GT
questi sono i punti secondo me da correggere

Spese Personali (sp. sanitarie, contributi prev., interessi passivi sui mutui, etc) In questo regime Non sono detraibili (IVA) ma deducibili (IRPEF)
No; nel RFA non sono neanche deducibili

Cellulare
Nell'uso promiscuo solo se intestatari di bolletta tipo Business (i ricaricabili non saprei ditemi voi...):
Indetraibilità = 50%
Indeducibilità = 20%
Rilevanza fiscale = 80%
più che distinguere tra business o ricaricabile, ha importanza che le ricariche abbiano pagamenti tracciabili e riconducibili al proprio cellulare (ad esempio le schede da grattare sono indeducibili)

Auto > Carburanti, Lubrificanti, Pneumatici, Officina
Nell'uso promiscuo
Indetraibilità = 60%
Indeducibilità = 60%
Rilevanza fiscale = 40%
Come professionista puoi detrarre l'iva al 40%

Prodotti Informatici
Nell'uso promiscuo
Indetraibilità = 50%
Indeducibilità = 50%
Rilevanza fiscale = 50%

Cancelleria e simili
Indetraibilità = 0%
Indeducibilità = 0%
Rilevanza fiscale = 100%
in linea di massima è corretto, sempre che non sia ravvisabile un uso promiscuo della cancelleria

Spese di ristorazione e trasferte
Con relativa fattura compattibile con la zona di lavoro ammissibile in misura massima del 2% sul *volume d'affari *(sui compensi, e non sul volume d'affari)
Indetraibilità = 100%
Indeducibilità = 0%
Rilevanza fiscale = 100%
Deduci l'intera spesa ai fini irpef; l'iva è indetraibile

Quota associativa Ordine Professionale
Indetraibilità = 100%
Indeducibilità = 0%
Rilevanza fiscale = 100%
**idem come sopra

ciao
**

@lorenzo-74 said:

Ciao antoss e benvenuto nel forum GT
questi sono i punti secondo me da correggere......

Ok Lorenzo-74 ti ringrazio dell'intervento e della disponibilità
adesso potrò procedere alla validazione del 4 trim 07 e dormire sonni più tranquilli!

In allegato inserisco in formato PDF la tabella riveduta e corretta ed una parte del TUIR 2007 (art. per il lavoro autonomo) nella speranza che sia utile a tutti.
[ATTACH]1210[/ATTACH]
[ATTACH]1209[/ATTACH]

Grazie

Ciao Lorenzo74, avrei bisogno di una delucidazione:
sto per aprire p. iva con art. 13 388/00, come consulente informatico; devo decidere per l'adsl... ho visto che se faccio un abbonamento a p. iva la pago di più, ma ho capito che scarico l'80% sia dell'iva che del costo (forse ho capito male!). Se invece, avendo io l'uso promiscuo della casa in affitto e lavorando a casa, faccio un contratto standard, intestato a me, quale delle seguenti ipotesi è corretta? Se nessuna delle seguenti, come funziona?

1 - scarico il 50% dell'iva (uso promiscuo) e l'80% del costo (dall'irpef)
2 - scarico il 50% dell'iva (uso promiscuo) e il 50 % del costo (dall'irpef).

Grazie mille, tuvok78

Chiedo lumi ai più esperti per la registrazione soggetti del bollo auto...
Quale è il soggetto fornitore e come la devo intestare:
Agenzia delle Entrate?
bhoooo non ho proprio idea...
un aiuto è ben gradito grazie

anche nella registrazione dell'assicurazione ho riscontrato problemi in quanto è una operazione esente iva con
indetraibilità 100%
rilevanza fiscale 40%
ma il sistema da errore quando provo a registrare:
"La percentuale di indetraibilta' e' ammessa solo in presenza di aliquote maggiori di 0"

Una domanda:
il regime della 388/2000 art. 13 indica come limite circa 30000 euro; mi sorgono forti dubbi su una questione:
se emetto fatture per un totale di 35000 euro e ho 6000 euro di costi da scaricare, rientro nel regime perchè ho ricavi-costi=29000 oppure non vi rientro perchè ho fatturato 35000 e la 388/00 si riferisce al limite solo dei ricavi? Grazie mille e scusate l'ignoranza.

@tuvok78 said:

Una domanda:
il regime della 388/2000 art. 13 indica come limite circa 30000 euro; mi sorgono forti dubbi su una questione:
se emetto fatture per un totale di 35000 euro e ho 6000 euro di costi da scaricare, rientro nel regime perchè ho ricavi-costi=29000 oppure non vi rientro perchè ho fatturato 35000 e la 388/00 si riferisce al limite solo dei ricavi? Grazie mille e scusate l'ignoranza.
Non rientri nei minimi. Si prende come base il fatturato 35.000!

@serman said:

Non rientri nei minimi. Si prende come base il fatturato 35.000!

Grazie mille.... visto che mi trovo ti chiedo: con il regime dei minimi fa lo stesso, giusto?

Grazie ancora, Tuvok78

@tuvok78 said:

Grazie mille.... visto che mi trovo ti chiedo: con il regime dei minimi fa lo stesso, giusto?

Grazie ancora, Tuvok78
Non capisco! Cosa fa lo stesso?

@antoss said:

Chiedo lumi ai più esperti per la registrazione soggetti del bollo auto...
Quale è il soggetto fornitore e come la devo intestare:
Agenzia delle Entrate?
bhoooo non ho proprio idea...
un aiuto è ben gradito grazie

anche nella registrazione dell'assicurazione ho riscontrato problemi in quanto è una operazione esente iva con
indetraibilità 100%
rilevanza fiscale 40%
ma il sistema da errore quando provo a registrare:
"La percentuale di indetraibilta' e' ammessa solo in presenza di aliquote maggiori di 0"

Ciao Antoss, sono stato di recente in Agenzia delle Entrate e mi hanno chiarito tutte le percentuali di indetraibilità/rilevanza fiscale, che riporto di seguito (prima l'indetraibilità IVA poi la rilevanza fiscale, ovvero la deducibilità come costo):

carburanti e oli x auto: 60, 40
spese manutenzione auto: 60, 40
bollo auto: non rilevanti ai fini iva, 40
assicurazione auto: non rilevanti ai fini iva, 40
spese inerenti all'attività per l'acquisto di strumenti non ammortizzabili: 100, 0
se l'immobile dove si risiede è anche adibito a studio professionale:
bollette energia: 50, 50
spese condominiali e riscaldamento: non rilevanti ai fini iva, 50
spese x telefonia: 50, 80
l'unico dubbio rimane sugli interessi del mutuo per l'acquisto dell'abitazione ad uso promiscuo: l'importo è sicuramnete non rilevante ai fini iva (anche perché non c'è iva), mentre come rilevanza fiscale è aperta una discussione (nel forum) circa il fatto di considerare come percentuale lo 0% (quella suggerita dall'agenzia delle entrate ovviamente), il 50% (quella proposta da diversi commercialisti in quanto vale il criterio dell'uso promiscuo) o una percentuale calcolata come frazione della superficie adibita ad uso ufficio e la superficie totale dell'abitazione (criterio che avrà inventato qualche ingegnere immagino....e lo dico da ingegnere! Ma io ad esempio che spesso lavoro svaccato sul mio letto della stanza da letto col pc portatile o a volte me lo porto in cucina....cosa dovrei mettere?)
Io propenderei per un 50%

Infine: la percentuale della cassa di previdenza è proprio quella
che mettiamo in fattura! Io che verso ad Inarcassa il contributo integrativo del 2% metto proprio il 2%
Credo di capire che questo campo è stato inserito dai geni che hanno costruito questo bellissimo software per distinguere il totale dei ricavi (quello su cui grava il limite dei 60 milioni di lire) dal fatturato, che, attenzione, non sono la stessa cosa in quanto (se uno ha compilato bene le fatture) il secondo dovrebbe essere pari al primo moltiplicato per 1,02 o 1,04 (per chi versa all'inps), salvo casi particolari di fatture verso colleghi ing o arch (come nel mio caso) nelle quali non si applica la maggiorazione inarcassa
.

Ultima considerazione sull'anagrafica soggetti: a mio avviso non interessa all'agenzia delle entrate! Per il bollo auto io ho messo come fornitore "erario", ma avrei potuto mettere anche "pippo" e nulla sarebbe cambiato. Lo stesso vale anche per le scadenze del 10 del mese successivo ad ogni trimestre: non c'è scritto da nessuna parte di rispettare tali scadenze e che in caso contrario vi siano sanzioni. Io ho validato tutto il 10 gennaio 2008, tutti i trimestri. D'altronde la validazione è stata possibile da luglio e solo da dicembre è stato introdotto il campo della percentuale della cassa di previdenza, quindi chi aveva validato prima di dicembre torverà il fatturato pari al totale dei ricavi, cosa scorretta e alla quale l'AdE ha posto rimedio solo tardi.

Ricordiamo che hai fini fiscali sono validi soltanto:
LE FATTURE
GLI ESTRATTI CONTO
LE RICEVUTE DI VARIO GENERE
IL MODELLO UNICO

il software RFA è nato solo per agevolare la tenuta dei documenti e la compilazione dell'unico, ma credo proprio che non abbia raggiunto tale obiettivo, anzi, ha creato solo confusione...ed io faccio costantemente avanti e indietro dall'AdE per chiedere informazioni per le quali neanche loro sono tanto informati...
Idem con i commercialisti: ne conosco 3 e cerco di carpire notizie (spesso discordanti ahimè) da tutti e 3...ma mi chiedo: siccome alla fine la legge è una, se uno si avvale del commercialista "sbagliato" che fine fa? Lo sapete che le sanzioni per errata compilazione dell'unico si applicano al contribuente e non al commercialista...?

Buon weekend a tutti!