infatti, come credevo. Dovrò fare fattura. Mi hanno mandato la nota senza nemmeno chiedermelo, come se l'avessi fatta io.

Ciao,
la certificazione delle ritenute deve essere inviata entro il 28 febbraio, non conosco sanzioni in caso di invio ritardato e non credo ci sia modo di evitare la procedura normale.

Fabrizio

@vispetto said:

Ma a me risulta che l'imponibile irpef sia dedotto anche dei contributi inps. Corretto?

E' corretto quello che dici. Devi tenere conto, tuttavia, che i contributi INPS sono deducibili nell'anno in cui vengono pagati.

nessuno sa darmi una risposta circa la deduzione dei contributi inps gestione separata per il calcolo della base irap?
e gli 8000 euro (9500 nel 2008) si deducono pari pari dalla base imponibile?

ipotesi. fatturo nel 2008 20000 euro +iva
20000 + 4% rivalsa inps = 20800
non ho spese, ne dipendenti, ne altro
inps = 2080024,72% = 5141,76
base irpef = 20800-5141,76=15658,24
base irap = 20800-5141,76-8000=7658,24
irap= 7658,243,9% =298,67136

è corretto?

Ti sarebbe arrivato dall'INPS l'avviso con l'importo da pagare maggiorato di sanzioni e interessi.

Quoto Destroy.

L'inserire il c.f. sempre in fattura seppur non obbligatorio ti aiuta ad avere le anagrafiche dei clienti aggiornate e dunque pronte per la gestione dei nuovi elenchi clienti e fornitori.

Paolo

@lorenzo-74 said:

Ciao vispetto.
la procedura mi pare giusta.
I contributi previdenziali (per fortuna) sono deducibili ai fini del calcolo del reddito.

ciao

grazie. almeno questa è una buona notizia!
ciao

Vi segnalo una sentenza della commissione tributaria centrale su questo argomento. E' la n. 3592 del 12/05/1990. Se poi vi capita di trovare altri riferimenti (sentenze o interpretazioni) e me li segnalate mi fate un favore.
Grazie

@lorenzo-74 said:

la differenza tra compensi dichiarati e volume d'affari nel mio caso (architetto) sta praticamente nel contributo integrativo...
Comunque sono due voci in cui c'è esatta corrispondenza nel modello unico... compensi dichiarati nel quadro RE, volume d'affari nel quadro iva...

ps: sei Vispetto di Professione Architetto....?
Io sono Lorenzo (ex Professione Architetto)
Ciao

certo, sono io! piccolo il mondo, anzi... il web

Sono anch'io un libero professionista e ho emesso alcune fatture a una ditta che poi non mi ha pagato. Prima di rivolgermi al legale o altro posso fare una nota di variazione delle fatture e emettere un avviso di parcella per l'intero importo?
Altrimenti sono costretto a vesare iva etc etc.
Grazie

Il discorso software per i professionisti è molto complicato ed oggetto di un interventi ministeriali interpretativi che a mio giudizio sono prevaricatori del portato della norma.

Il tuo commercialista potrà spiegarti per filo e per segno su cosa si basa questa diatriba..... peraltro esiste anche una interpretazione specifica della Associazione dei dottori commercialisti di Milano che, a mio giudizio correttamente, sostiene la deducibilità nell'anno secondo il principio di cassa.

Si guarda comunque sempre al pacchetto software e non a come questo viene fatturato.

Paolo

Il software per i professionisti (come mi par di aver capito tu sia) sarebbe teoricamente deducibile per "cassa". Paghi e deduci tutto nell'anno di pagamento al di la dell'importo.
L'agenzia delle entrate ha messo in dubbio (a mio giudizio scorrettamente) questo principio dicendo che comunque si ammortizzano.

Direi di valutare con il tuo commercialista il da farsi in questo caso, tenendo conto del tuo profilo di rischio.
Lui sicuramente conoscerà le varie prese di posizione anche della dottrina fiscale.

Gli acquisti di software distinti comunque si valutano separatamente.

Paolo

In modello unico annualmente.

Un po' contorta la domanda.

P.

Proprio così.... poi gli altri costi accessori che ti ho scritto.
Figurati.
Paolo

io in questo caso parlavo di disegni di cui si cedono i diritti