• User Attivo

    Ho ricevuto la seguente fattura di un professionista del 2006:

    prestazione professionale 800,00 euro
    CPA 2% 16,02 euro
    spese 150,00 euro

    TOTALE 966,80 euro
    IVA 20% 193,36 euro

    TOTALE FATTURA 1.160,15 euro
    RIT.ACCONTO 20% 160,15 euro

    TOTALE 1.000,00 euro

    Premesso che non mi sembra proprio corretta, l'imponibile usato per la ritenuta è 800 euro, che fra l'altro dovrebbero essere, per ottenere quegli importi, 800,78 euro. Per fare la certificazione per le ritenute d'acconto e in futuro per compilare correttamente il 770, come compensi corrisposti cosa ci devo mettere???(non ho ancora versato la ritenuta trattandosi di sostituto minimo) Perchè se scrivo quello che dice la fattura cosa devo metterci?Che poi non quadra la ritenuta!Se invece faccio i conti io ho pagato 800,78 euro in realtà, ma, se scrivo questa cifra, non vorrei ci fossero incoerenze quando vado a compilare il 770!
    Ringrazio chiunque mi riesca a dare un parere!


  • Super User

    Mi spiace, ma senza la fattura in mano è impossibile dirlo.... non quadra memmeno la prima somma che hai postato ;-).

    Paolo


  • User Attivo

    Il problema è proprio che la fattura è identica a come l'ho scritta, è se fosse così, che torna tutto (o quasi)?

    prestazione professionale 800,78 euro (aggiungo 0,78 centesimi)
    CPA 2% 16,02 euro
    spese 150,00 euro

    TOTALE 966,80 euro
    IVA 20% 193,36 euro

    TOTALE FATTURA 1.160,15 euro
    RIT.ACCONTO 20% 160,15 euro

    TOTALE 1.000,00 euro

    In questo caso in una certificazione delle ritenute quale sarebbero i "corrispettivi pagati al lordo della ritenute"? in altre parole come verrebbe la certificazione?
    Nel caso sia corretta, se sia io che la persona che ha emesso la fattura aggiungessero a penna quei 0,78 centesimi, legalmente è corretto?Anche perchè IVA, pagamenti e ritenute son già stati calcolati ed effettuati su quella cifra


  • User Attivo

    Alla fine l'IVA è calcolata su 966,80
    mentre la ritenuta d'acconto su 800,78
    è corretto?Anche se non lo fosse, per mettermi a posto io pagando la ritenuta correttamente cosa devo fare?E, come già detto, quale sarebbe "l'importo corrisposto al lordo" da inserire in certificazione e poi eventualmente nel 770?


  • Super User

    Ripeto che è quasi impossibile dire se sia corretta o meno senza conoscere la tipologia di prestazione sottostante ed avere la fattura in mano, ma appunto una cosa:

    Le spese di 150 euro sembrano entrare a far parte degli importi imponibili iva, quando non invece soggetti a CPA e Ritenuta.
    La cosa mi "puzza"..... normalmente o sono parte a tutti gli effetti dei compensi.... con CPA, IVA e ritenuta, oppure sono riaddebiti esclusi da CPA, IVA e ritenuta in quanto riaddebiti di "spese sostenute in nome e per conto" (art. 15 dpr 633/72), frequenti e tipiche nella professione legale.

    Prima di procedere allo storno e riemissione fattura per errata fatturazione, dunque riapprofondire il contenuto della fattura in quest'ottica, per capire se c'è davvero un errore di questo tipo.

    Paolo


  • User Attivo

    Ti ringrazio, vado a vedermi "spese sostenute in nome e per conto" (art. 15 dpr 633/72).


  • User Newbie

    Una parcella del 2005 pagata nel Dic. 2005 e Ritenute pagate il 16/01/2006 è da inserire nella cerificazione del 2005 o del 2006?


  • User Attivo

    Mi sembra di aver capito che vada con quella del 2006 se sei un professionista, perchè e competenza=cassa nel caso di un professionista


  • User

    Se ne è già parlato nella discussione sul regime di franchigia iva.
    Tuttavia mi rimane il dubbio e non ho ben capito se nelle ricevute fiscali emesse da chi è in regime di franchigia non va inclusa l'iva (e questo è pacifico) ma va anche detratto o meno il 20% a titolo di ritenuta di acconto?


  • User Attivo

    Secondo me sì, perchè mentre nei regimi agevolati sarebbe stata incompatibile una ritenuta del 20% quando l'imposta sostitutiva era al 10%, nel regime a franchigia IVA i vantaggi sono soltanto ai fini IVA, per cui immagino che la ritenuta sia applicata normalmente.


  • User

    Grazie.
    In effetti, anche da altre discussione, è emerso l'orientamento favorevole alla normale applicabilità della ritenuta d'acconto.


  • User Newbie

    @i2m4y said:

    Scusa se utilizzo termini un po' più "fiscali", ma la cosa potrebbe interessare molti:

    Tu: professionista
    Tuo committente: sostituto d'imposta
    Fattura da te emessa: dicembre 2004
    Incasso fattura: dicembre 2004 (al netto ritenuta d'acconto)
    Versamento ritenuta: gennaio 2005 (da parte sostituto d'imposta)

    Riceverai una certificazione dei compensi 2004 contenente anche tale compenso, pagato nel 2004, che evidenzierà anche la ritenuta, operata nel 2004, ma versata nel 2005.
    I professionisti "vanno per cassa" (cioè ciò che importa sono le date di incasso e pagamento) e quindi tale compenso e tale ritenuta confluiranno nella tua dichiarazione dei redditi del 2004.

    :ciauz:

    Paolo

    Io: professionista
    Mio committente: sostituto d'imposta
    Fattura da me emessa: dicembre 2006
    Incasso fattura: 10 gennaio 2007 (al netto ritenuta d'acconto)
    Versamento ritenuta: non lo so ma credo a febbraio 2007

    La mia domanda è: l'imponibile della fattura di dicembre (relativa ad attività dicembre 2006) essendo stata incassata nei primi 10 giorni di gennaio non rientra comunque nei redditi del 2006? Per me è molto importante in quanto inserendola nel 2006 ci applicherei lo scaglione minimo, mentre nel 2007 andrebbe a finere nello scaglione successivo
    Grazie
    Topante


  • User Newbie

    Buongiorno,
    io sono una professionista senza cassa e di conseguenza le fatture le faccio aggiungendo all'imponibile il 4% dell irpef + 20% i.v.a. -20% ritenuta d'acconto.
    Le ho sempre fatte cos' senza problemi, ma quest'anno un cliente mi ha detto che dovrei calcolare la ritenuta sull'imponibile e non s imponibile+4% irpef e mi ha inviato la certificazione di ritenuta calcolandola sull'imponibile senza l'aggiunta del 4%.

    Cosa devo fare?
    Insiste dicendo che le mie fatture sono sbagliate.