Un saluto a tutti,
provo a tirare un pò le somme della circolare 53 dell'Agenzia.
L'elenco, per il 2006, lo devono fare i soli contribuenti in ordinaria per obbligo ovvero le società di capitale e quelli che al 31/12/2005 avevano superato i limiti dei circa 300.000 euro e 516.000.
Dopodichè, per la scadenza, bisogna vedere la situazione al 31/12/2006, se non si sono superati i limiti che obbligano alla liquidazione mensile si va al 15 novembre altrimenti 15 ottobre.

Ciao a tutti

Ho visto solo ora il post di Rubins.
Le società in semplificata, leggi sas e snc, devono fare l'elenco solo se al erano obbligate alla contabilità ordinaria nel 2006 ovvero, al 31/12/2005 avevano superato i limiti che impongono l'obbligo (i vecchi 600 milioni e 1 miliardo di lire a seconda se prestazione di servizi o cessione di beni).
Se, per un motivo a me sconosciuto, una società di persone ha seguito la contabilità ordinaria nel 2006 per opzione: NON DEVE MANDARE L'ELENCO!
Per conludere i professionisti, ma questa è una diretta conseguenza di ciò che ho appena detto, non devono fare l'elenco in quanto il loro regime naturale è il semplificato.

Ciao a tutti

ok grazie..ho le idee piu' chiare ora. In pratica si tiene conto del regime naturale e non dell'eventuale opzione per l'ordinario

@Massimo300 said:

ok grazie..ho le idee piu' chiare ora. In pratica si tiene conto del regime naturale e non dell'eventuale opzione per l'ordinario

Esatto.

mi inserisco anch'io in questa lunga discussione.

ho un dubbio sulle fatture inferiori a 154,94 euro, le devo considerare in valore assoluto? ossia se ho una nota di variazione negativa inferiore a tale importo non la devo considerare?

altro dubbio!
devo considerare le singole fatture o la sommatoria di quelle emesse/ricevute da ogni singolo cliente/fornitore?

caso:
ho un fornitore che emesso 8 fatture di importo unitario inferiore a 154,94 euro, ma se le sommo ho imponibile per 57 euro, iva per 11 e esente art.10 per 150, lo devo inserire?

grazie mille
Melg

@Melg said:

mi inserisco anch'io in questa lunga discussione.

ho un dubbio sulle fatture inferiori a 154,94 euro, le devo considerare in valore assoluto? ossia se ho una nota di variazione negativa inferiore a tale importo non la devo considerare?

altro dubbio!
devo considerare le singole fatture o la sommatoria di quelle emesse/ricevute da ogni singolo cliente/fornitore?

caso:
ho un fornitore che emesso 8 fatture di importo unitario inferiore a 154,94 euro, ma se le sommo ho imponibile per 57 euro, iva per 11 e esente art.10 per 150, lo devo inserire?

grazie mille
Melg

L'importo di 154,94 euro è da riferirsi al cumulo di fatture registrate nell'anno con riferimento ad un determinato cliente/fornitore.
Pertanto nel tuo caso le fatture vanno comprese negli elenchi poiché di importo complessivo superiore a 154,94 euro.
Saluti.

Invece io la interpreto in questo modo:
i professionisti sono sempre esonerati, anche se hanno optato per il regime ordinario mentre le imprese minori (no soc. di capitali ecc.) solo se hanno effettivamente adottato il regime di contabilità semplificata.

A parete questo, chiedo un parere a qualcuno: ho ricevuto e registrato in data 31/12/2006 una nota credito parimenti datata per bonus su forniture 2006. Non è stata applicata l'iva con causale (escluso art. 26). A parte che il bonus è riferito ad operazioni "nell'anno" e si tratta di sconto commerciale per cui la variazione iva poteva esserci, nell'elenco cli/for dovrò considerare l'imponibile tra le "operazioni imponibili" senza la corrispondente iva?
SALUTI

@Rubis said:

L'importo di 154,94 euro è da riferirsi al cumulo di fatture registrate nell'anno con riferimento ad un determinato cliente/fornitore.
Pertanto nel tuo caso le fatture vanno comprese negli elenchi poiché di importo complessivo superiore a 154,94 euro.
Saluti.

grazie mille

Nel caso di S.n.c. che si é trasformata in S.r.l. dovrebbero presentarsi 2 elenchi cl/forn da parte della società risultante dalla trasformazione.

Nel caso in cui la trasformanda non abbia registrato nessuna fattura attiva o passiva l'obbligo sembra non sussistere...

Poniamo il caso in cui a seguito di una trasformazione datata 10/01/2006 le fatture siano state registrate tutte dopo tale data nella contabilità della risultante S.r.l....

Seguendo il criterio temporale, la trasformanda S.n.c. non ha registrato fatture ma di fatto ne ha ricevute. Tali fatture sono parte integrante dell'elenco dell's.r.l. (obbligata alla presentazione...)

Come comportarsi? Lasciarle le fatture datate 01.01.2006 - 10.01.2006 in tale elenco o "selezionare" quelle che per data sono da attribuirsi all's.n.c. (trasformanda) che a questo punto valuta se inviare l'elenco in base al criterio del fatturato (che sicuramente sarà inferiore al limite stabilito dalla norma visto che ci sono da computare solo 10 giorni nell'anno?)

Grazie

@i2m4y said:

Nessun modello approvato disponibilie con le relative istruzioni.... paradossale ma è così.
Esiste solo il provvedimento di attuazione con scarne istruzioni, allucinanti e con molti punti dubbi. Nemmeno il gergo tecnico di quel provvedimento è degno di un ministero delle finanze.... sembra che neppure conoscano la norma Iva.

Esiste un software, alla versione iniziale.

Paolo
Ciao Paolo,
hai caso di imprese individuali con fatturato superiore a ? 516000 al 01.01.2006 per cui in ordinaria, trasformatesi nel 2007 il srl, elenco clienti fornitori in base a istruzioni deve essere inviato dalla società esistente ora quind la srl che però esiste dal 2007.. per cui dovrebbe inviare l'elenco per l'impresa individuale che ha acquisito da conferimento ... ma nel modello come faccio a indicare p.iva srl è assurdo non esisteva nel 2006... altrimenti da incrocio mi vengono a dire che si è srl non ha dichiarato nulla per forza non esiste e deve inviare per conto impresa individuale elenco clienti fornitori.... e se lo invio con codice fiscale e p.iva società individuale secondo si rischia??? nel modulo non trovo nulla dove indicare che vi è stata trasformazione per cui chi invia è il nuovo soggetto visto che l'altro si è estinto...
Grazie mille ... ho inviato quesito al 01.10.07 all'ADE ma mica hanno ancora risposto....
Vale

@valerianpg said:

Ciao Paolo,
hai caso di imprese individuali con fatturato superiore a ? 516000 al 01.01.2006 per cui in ordinaria, trasformatesi nel 2007 il srl, elenco clienti fornitori in base a istruzioni deve essere inviato dalla società esistente ora quind la srl che però esiste dal 2007.. per cui dovrebbe inviare l'elenco per l'impresa individuale che ha acquisito da conferimento ... ma nel modello come faccio a indicare p.iva srl è assurdo non esisteva nel 2006... altrimenti da incrocio mi vengono a dire che si è srl non ha dichiarato nulla per forza non esiste e deve inviare per conto impresa individuale elenco clienti fornitori.... e se lo invio con codice fiscale e p.iva società individuale secondo si rischia??? nel modulo non trovo nulla dove indicare che vi è stata trasformazione per cui chi invia è il nuovo soggetto visto che l'altro si è estinto...
Grazie mille ... ho inviato quesito al 01.10.07 all'ADE ma mica hanno ancora risposto....
Vale

Leggi la circolare 53/E del 3 ottobre 2007 (relativa agli adempimenti CLI FOR) al punto 2.3.2

@whitman said:

Nel caso di S.n.c. che si é trasformata in S.r.l. dovrebbero presentarsi 2 elenchi cl/forn da parte della società risultante dalla trasformazione.

Nel caso in cui la trasformanda non abbia registrato nessuna fattura attiva o passiva l'obbligo sembra non sussistere...

Poniamo il caso in cui a seguito di una trasformazione datata 10/01/2006 le fatture siano state registrate tutte dopo tale data nella contabilità della risultante S.r.l....

Seguendo il criterio temporale, la trasformanda S.n.c. non ha registrato fatture ma di fatto ne ha ricevute. Tali fatture sono parte integrante dell'elenco dell's.r.l. (obbligata alla presentazione...)

Come comportarsi? Lasciarle le fatture datate 01.01.2006 - 10.01.2006 in tale elenco o "selezionare" quelle che per data sono da attribuirsi all's.n.c. (trasformanda) che a questo punto valuta se inviare l'elenco in base al criterio del fatturato (che sicuramente sarà inferiore al limite stabilito dalla norma visto che ci sono da computare solo 10 giorni nell'anno?)

Grazie

...sono stato scavalcato...se qualcuno sa darmi una mano gliene sarei grato!

Se una srl ha tra i suoi clienti/fornitori un condominio, non essendo per natura titolare di partita iva ma bensì di codice fiscale, non va incluso nell'elenco, vero?

grazie
Melg

Ciao melg
vero; quest'anno non si inseriscono i codici fiscali ma solo le partite iva

Le assicurazioni vanno comprese nell'elenco?
Trattasi di operazioni esenti da Iva ex art.10 D.P.R. 633/1972. Anderbbero quindi nell'elenco tra le operazioni esenti.

Di fatto pero' nella pratica contabile mi é capitato di inserire assicurazioni con causale non Iva, tipo costo a denaro o banca. In questo caso il software non includerebbe il fornitore (compagnia di assicurazione) tra le operazioni.

Quindi......includerle o no secondo voi?

@whitman said:

Le assicurazioni vanno comprese nell'elenco?
Trattasi di operazioni esenti da Iva ex art.10 D.P.R. 633/1972. Anderbbero quindi nell'elenco tra le operazioni esenti.

Di fatto pero' nella pratica contabile mi é capitato di inserire assicurazioni con causale non Iva, tipo costo a denaro o banca. In questo caso il software non includerebbe il fornitore (compagnia di assicurazione) tra le operazioni.

Quindi......includerle o no secondo voi?

Se le operazioni sono passate dai registri iva (esenti art. 10) allora dovrebbero essere inserite negli elenchi poiché trattasi di operazioni esenti; se invece sono state portate direttamente a costo non vanno inserite. Generalmente in contabilità si usa portarle direttamente a costo.
Saluti.

Riapro un argomento che ormai ritenevo chiuso...
Fino a ieri per l'elenco clienti fornitori ero convinto che l'obbligo si fermasse all'invio telematico dei dati, poi mi è giunta notizia di "modelli conformi" da stampare e conservare.
Ho provato a cercare questi modelli ma sul sito dell'agenzia delle entrate non ho trovato nulla.
Qualcuno ha notizie in proposito ?
Grazie saluti.

@emisfe said:

Riapro un argomento che ormai ritenevo chiuso...
Fino a ieri per l'elenco clienti fornitori ero convinto che l'obbligo si fermasse all'invio telematico dei dati, poi mi è giunta notizia di "modelli conformi" da stampare e conservare.
Ho provato a cercare questi modelli ma sul sito dell'agenzia delle entrate non ho trovato nulla.
Qualcuno ha notizie in proposito ?
Grazie saluti.

Non esiste un modello conforme al momento. Il mio software mi stampa l'elenco dei CLI FOR con le indicazioni anagrafiche ed i dati contabili collegati ad ogni nominativo