Buongiorno a tutti e buone feste!
Mi sono appena iscritto e ne approfitto per sottoporvi alcuni dubbi nella speranza che alcuni di voi sappiano aiutarmi e che le risposte possano giovare anche agli altri utenti.
Premetto che i dubbi che seguiranno derivano dalla totale ignoranza dei "tutors" dell'agenzia delle entrate che non sanno darmi risposte esaustive o se me le danno sono spesso contraddittorie...Purtroppo lo stesso vale per i commercialisti che ho contattato: risposte contraddittorie, c'è chi mi indica una certa percentuale chi me ne indica un'altra...dato che alla fine la responsabilità delle dichiarazioni è del soggetto iva (cioè io) ho preferito non appoggiarmi a nessun commercialista.
Premetto anche che sono un ingegnere libero professionista che fa consulenze di vario genere, soprattutto in ambito energetico. Volume d'affari annuo 28000 euro circa
Vengo subito al dunque:

• Deducibilità ricambi auto e carburante: è corretto il 25%?Qualcuno (un commercialista) mi ha detto che tale percentuale è aumentata in corso d'anno, è vero?Inoltre: se acquisto 120 euro di carburante, la percentuale di deducibilità si applica sui 120 euro oppure sul netto iva (100 euro)?
• Detraibilità iva ricambi auto e carburante: 0%?
• Io ho un mutuo per la mia abitazione che anche funge da sede della mia attività. Gli interessi sono detraibili al 50%?
• Lo stesso vale per le utenze (luce, gas)? Nella fattura delle utenze deve essere riportata la mia partita iva o è sufficiente solo il mio nome? Inolte (stesso dubbio di cui al punto 1): se ricevo una fattura di gas pari a 20 euro + iva (10%)=22 euro, posso dedurre 10 euro come costo o 11 euro?
• La polizza auto RCA è deducibile?in che misura? E l'iva è detraibile?
• Il bollo auto è deducibile?in che misura?
• Scadenze RFA: la "validazione" dei dati con cadenza trimestrale è obbligatoria? Se immetto i dati tutti adesso a dicembre vado incontro a sanzioni? Mi chiedo che senso ha validare i dati se uno già li immette via web...oltretutto leggo con curiosità e tristezza il recente post sul fatto che bisogna rifare tutto...
• Le spese per prodotti informatici sono deducibili? in che misura? E l'iva? Vi faccio un esempio: ho acquistato un hard disk a 99 euro (iva inclusa). Non dovrebbe essere un bene ammortizzabile, quindi dovrebbe andare tutto quanto a costo, giusto?
• Contributo integrativo inarcassa del 2%: lo aggiungo al mio onorario e su questo va calcolata l'iva. Ad esempio: compenso 100 euro, inarcassa 2 euro, quindi imponibile iva 102 euro. La mia domanda è: il limite dei 30.987,41 euro si applica al totale dei ricavi (sommatoria dei compensi) o al totale dell'imponibile iva? Ve lo chiedo perchè ovviamente i due dati differiscono di un 2%
• Spese telefonia e internet: so che sono deducibili all'80% come costo. E come IVA? Inoltre: io ho un abbonamento flat ma intestato a me come persona fisica e non come partita iva. Posso dedurlo comunque? Lo stesso vale per il cellulare, ho una ricaricabile intestata a me come persona fisica.
• IRAP: i miei "mezzi produttivi" sono: un'auto per gli spostamenti, un pc, uno studio e soprattutto la mia persona. Dato che in mancanza della mia persona la mia attività cessa di andare avanti ed i miei "mezzi produttivi" da soli non producono proprio nulla, sono soggetto ad IRAP oppure no? Ovviamente all'Agenzia delle Entrate dicono si, ma 4 commercialisti su 4 mi hanno consigliato di non compilare neanche il quadro irap nel modello unico. Vostri pareri/suggerimenti?Vi ringrazio per l'attenzione, spero di non avervi tediato!
  PS: non sarebbe carino creare una pagina web con le indicazioni sulle registrazioni contabili per i professionisti con regime RFA? Oppure anche solo un manualetto, da aggiornare mensilmente con le nuove norme e regole e da pubblicare su diversi siti. Credo che semplificherebbe la vita a molti...mi propongo da subito come collaboratore di questo progetto, se siete interessati

Ciao Lorenzo_79 e Benvenuto nel Forum GT
ti rispondo per punti:

Premetto anche che sono un ingegnere libero professionista che fa consulenze di vario genere, soprattutto in ambito energetico. Volume d'affari annuo 28000 euro circa
Vengo subito al dunque:

Deducibilità ricambi auto e carburante: è corretto il 25%?Qualcuno (un commercialista) mi ha detto che tale percentuale è aumentata in corso d'anno, è vero?Inoltre: se acquisto 120 euro di carburante, la percentuale di deducibilità si applica sui 120 euro oppure sul netto iva (100 euro)? Per quanto riguarda il discorso carburanti ( e quello delle auto in particolare) c'è un topic in evidenza, con scritto TOP, che ti spiega tutte le ultime modifiche; comunque tu come professionista ti dedurrai il 40% (e non il 25) ai fini delle imposte dirette, e ti detrarrai il 40% di iva

Detraibilità iva ricambi auto e carburante: 0%? 40%, come detto sopra

Io ho un mutuo per la mia abitazione che anche funge da sede della mia attività. Gli interessi sono detraibili al 50%?
**No, se sei col regime fiscale agevolato per le nuove iniziative, mi dispiace, ma non potrai dedurre le spese personali (es. spese sanitarie, contributi previdenziali, interessi passivi sui mutui, ecc) **

Lo stesso vale per le utenze (luce, gas)? Nella fattura delle utenze deve essere riportata la mia partita iva o è sufficiente solo il mio nome? Inolte (stesso dubbio di cui al punto 1): se ricevo una fattura di gas pari a 20 euro + iva (10%)=22 euro, posso dedurre 10 euro come costo o 11 euro?
**Le bollette basta che siano intestate a te. Io personalmente non mi detraggo l'iva, e quindi mi deduco l'intera spesa (cioè le tue 22 euro

**La polizza auto RCA è deducibile?in che misura? E l'iva è detraibile?
Intera spesa deducibile al 40%; nessuna iva detraibile

Il bollo auto è deducibile?in che misura?
idem, 40%

Scadenze RFA: la "validazione" dei dati con cadenza trimestrale è obbligatoria? Se immetto i dati tutti adesso a dicembre vado incontro a sanzioni? Mi chiedo che senso ha validare i dati se uno già li immette via web...oltretutto leggo con curiosità e tristezza il recente post sul fatto che bisogna rifare tutto...
Spiacente, su questa domanda non so risponderti

Le spese per prodotti informatici sono deducibili? in che misura? E l'iva? Vi faccio un esempio: ho acquistato un hard disk a 99 euro (iva inclusa). Non dovrebbe essere un bene ammortizzabile, quindi dovrebbe andare tutto quanto a costo, giusto?
Si, giusto; sta a te a decidere se quell'hard disk è ad uso esclusivo della tua attività, o ad uso promiscuo (e quindi te lo scarichi al 50%; consigliabile inoltre, visto che dichiari di utilizzarfe la tua abitazione ad uso promiscuo)

Contributo integrativo inarcassa del 2%: lo aggiungo al mio onorario e su questo va calcolata l'iva. Ad esempio: compenso 100 euro, inarcassa 2 euro, quindi imponibile iva 102 euro. La mia domanda è: il limite dei 30.987,41 euro si applica al totale dei ricavi (sommatoria dei compensi) o al totale dell'imponibile iva? Ve lo chiedo perchè ovviamente i due dati differiscono di un 2%
Si applica al totale dei ricavi, e non al volume d'affari (che ha al suo interno il contributo integrativo del 2%)

Spese telefonia e internet: so che sono deducibili all'80% come costo. E come IVA? Inoltre: io ho un abbonamento flat ma intestato a me come persona fisica e non come partita iva. Posso dedurlo comunque?
Come iva, detrarrei al 50%, come costo sono d'accordo sull'80%; sull'abbonamento flat, ok!
Lo stesso vale per il cellulare, ho una ricaricabile intestata a me come persona fisica.
Il discorso cellulare è controverso... ti consiglierei in caso di utilizzare pagamenti tracciabili, oppure ricariche del lotto, e non i grattini.

IRAP: i miei "mezzi produttivi" sono: un'auto per gli spostamenti, un pc, uno studio e soprattutto la mia persona. Dato che in mancanza della mia persona la mia attività cessa di andare avanti ed i miei "mezzi produttivi" da soli non producono proprio nulla, sono soggetto ad IRAP oppure no? Ovviamente all'Agenzia delle Entrate dicono si, ma 4 commercialisti su 4 mi hanno consigliato di non compilare neanche il quadro irap nel modello unico. Vostri pareri/suggerimenti?Vi ringrazio per l'attenzione, spero di non avervi tediato!

**La questione irap è assai controversa. Io consiglierei di pagare ed al limite tentare la strada del rimborso. Se non presenti la dichiarazione, inoltre, portanno appiopparti le sanzioni per mancata compilazione del quadro all'interno dell'unico Pf
**
PS: non sarebbe carino creare una pagina web con le indicazioni sulle registrazioni contabili per i professionisti con regime RFA? Oppure anche solo un manualetto, da aggiornare mensilmente con le nuove norme e regole e da pubblicare su diversi siti. Credo che semplificherebbe la vita a molti...mi propongo da subito come collaboratore di questo progetto, se siete interessati

**Faccio presente che chi vuole eventualmente contribuire allo sviluppo di alcune tematiche fiscali può, oltre che contattare i moderatori dell'area, anche visionare quest'area di ricerca GT, ed eventualmente inserire nuovi wikiGT.

Ciao
**

Grazie mille, Lorenzo-74!!!Mi hai risolto tanti dubbi!

Però me ne sono venuti altri...

• Andando a vedere su WikiGT mi sono accorto che la deducibilità dei costi auto per il 2006 è pari al 30%...ma non era il 50%!?!? L'anno scorso ho inserito i dati nel software RFA considerando proprio il 50% e ricordo benissimo che in Agenzia delle Entrate mi avevano confermato il 50% verso marzo 2007, poco prima della scadenza della dichiarazione IVA. Cosa dovrei fare adesso? Rettificare tutto quanto retroattivamente? A volte sarei tentato di registrare solo le operazioni contabili attive, tralasciando quelle passive in quanto, ad esempio, lo "scudo fiscale" annuo su 2000 euro di carburante è pari a 2000x0,4x0,1=80 euro, una cifra ridicola in confronto al tempo perso per impazzire dietro al sotware RFA, per tenersi aggiornato su tutte le norme fiscali e al rischio di incorrere in sanzioni per errata compilazione che immagino siano ben più alte di 80 euro...
• Sei proprio sicuro che non posso dedurre gli interessi passivi del mutuo se la mia abitazione è anche sede della mia attività professionale? Perchè diversi commercialisti mi hanno detto che posso...Non li dedurrei nell'apposito quadro irpef bensì li metterei a costo...Dove sono scritte tutte le limitazioni di deducibilità di spese per i regimi RFA? Te lo chiedo perchè andando a spulciare le varie norme, mi sembra di aver capito che per il regime RFA si applicano esattamente gli stessi criteri di deducibilità/detraibilità che si applicherebbero ad un professionista in regime ordinario. Ciò che cambia, mi sembra di aver capito, sono soltanto il "calendario fiscale", i versamenti annuali, la non applicazione della ritenuta ed il tetto dei 60 milioni di vecchie lire sui ricavi.Saluti a tutti e grazie in anticipo per le risposte che riceverò!

ciao...

• *Andando a vedere su WikiGT mi sono accorto che la deducibilità dei costi auto per il 2006 è pari al 30%...ma non era il 50%!?!? L'anno scorso ho inserito i dati nel software RFA considerando proprio il 50% e ricordo benissimo che in Agenzia delle Entrate mi avevano confermato il 50% verso marzo 2007, poco prima della scadenza della dichiarazione IVA. Cosa dovrei fare adesso? Rettificare tutto quanto retroattivamente? A volte sarei tentato di registrare solo le operazioni contabili attive, tralasciando quelle passive in quanto, ad esempio, lo "scudo fiscale" annuo su 2000 euro di carburante è pari a 2000x0,4x0,1=80 euro, una cifra ridicola in confronto al tempo perso per impazzire dietro al sotware RFA, per tenersi aggiornato su tutte le norme fiscali e al rischio di incorrere in sanzioni per errata compilazione che immagino siano ben più alte di 80 euro...*Per il 2006 la percentuale di deducibilità (variata dalla finanziaria 2007 e retroattiva per tutto l'anno di imposta 2006) era del 25%; solo successivamente (Decreto Legge n° 81 del 2 Luglio 2007) è stata spostata al 30%, con possibilità di recupero della differenza del 5% entro e non oltre il 30 novembre 2007.
  Che all'Agenzia delle Entrate ti abbiano detto della detrazione al 50% è veramente assurdo visto che la situazione era già nota molto prima di marzo 2007 (Decreto-legge 3 ottobre 2006, n. 262)
• *Sei proprio sicuro che non posso dedurre gli interessi passivi del mutuo se la mia abitazione è anche sede della mia attività professionale? Perchè diversi commercialisti mi hanno detto che posso...Non li dedurrei nell'apposito quadro irpef bensì li metterei a costo...Dove sono scritte tutte le limitazioni di deducibilità di spese per i regimi RFA? Te lo chiedo perchè andando a spulciare le varie norme, mi sembra di aver capito che per il regime RFA si applicano esattamente gli stessi criteri di deducibilità/detraibilità che si applicherebbero ad un professionista in regime ordinario. Ciò che cambia, mi sembra di aver capito, sono soltanto il "calendario fiscale", i versamenti annuali, la non applicazione della ritenuta ed il tetto dei 60 milioni di vecchie lire sui ricavi.*Con il rfa non puoi dedurti le cosiddette spese personali, e quindi, se andrai a dedurti le spese eventuali di un mutuo potrai farlo soltanto in proporzione alla tua parte (se cointestato) e, visto che lo studio è ad uso promiscuo, dovrai portarlo in deduzione tenendo conto dell'uso promiscuo, e quindi solo in parte!

ciao

Sono un libero professionsita in RFA; ho aperto partita IVA a settembre 2007 tramite il mio cassetto fiscale e nel modello AA9/8 di inizio attività ho barrato l'opzione per il regime fiscale agevolato; ora mi è venuto un dubbio: dovevo per caso anche compilare la dichiarazione che è in appendice qui: http://www.agenziaentrate.it/ilwwcm/resources/file/eb7e110a8d1cfdd/avvio_attivita.pdf oppure era sufficiente segnare l'opzione nella dichiarazione di inizio attività? Tengo a precisare che non ero interessato al tutoraggio.

Inoltre vi chiedo questo in relazione ai versamenti IVA:
sono per caso tenuto al versamento dell'acconto IVA che scade il 27/12 pur avendo inizioto l'attività nel 2007 oppure farò un unico versamento per l'anno 2007 a febbraio 2008?

Grazie per i chiarimenti

Ciao! Quoto la tua risposta e scrivo sotto ad ogni punto

Per il 2006 la percentuale di deducibilità (variata dalla finanziaria 2007 e retroattiva per tutto l'anno di imposta 2006) era del 25%; solo successivamente (Decreto Legge n° 81 del 2 Luglio 2007) è stata spostata al 30%, con possibilità di recupero della differenza del 5% entro e non oltre il 30 novembre 2007.
Che all'Agenzia delle Entrate ti abbiano detto della detrazione al 50% è veramente assurdo visto che la situazione era già nota molto prima di marzo 2007 (Decreto-legge 3 ottobre 2006, n. 262**

Quindi immagino di aver sbagliato ad indicare come percentuale il 50% in corso 2006...ma d'altronde, se i dati andavano validati trimestralmente e la finanziaria sarà stata approvata a dicembre 2006 (immagino), come facevo a marzo, ad esempio, a sapere che la percentuale sarebbe stata ridotta? E adesso che ho dichiarato il falso e quindi ho dedotto una cifra sbagliata cosa faccio? Rischio sanzioni? Per cosa poi? Sarà qualche decina di euro di imposta sostitutiva pagata in meno...a questo punto cosa mi conviene fare?Mi autodenuncio per questi pochi euro o faccio lo gnorri?

**Con il rfa non puoi dedurti le cosiddette spese personali, e quindi, se andrai a dedurti le spese eventuali di un mutuo potrai farlo soltanto in proporzione alla tua parte (se cointestato) e, visto che lo studio è ad uso promiscuo, dovrai portarlo in deduzione tenendo conto dell'uso promiscuo, e quindi solo in parte!

**Il mutuo è interamente intestato a me e la casa la uso per viverci e come studio. Quindi immagino che gli interessi li posso dedurre al 50% come costo, giusto?

Comunque la prossima volta che vado dal "tutor" mi faccio mettere per iscritto quelle che sono le percentuali di deducibilità con in calce la sua firma...lo consiglio a tutti!

Ciao a tutti e buona prosecuzione di feste!
**

Ciao,
veramente mi risulta che l'acconto IVA di dicembre in RFA non è dovuto.
Qualcuno può confermare ?

@Effeemmebike said:

Sono un libero professionsita in RFA; ho aperto partita IVA a settembre 2007 tramite il mio cassetto fiscale e nel modello AA9/8 di inizio attività ho barrato l'opzione per il regime fiscale agevolato; ora mi è venuto un dubbio: dovevo per caso anche compilare la dichiarazione che è in appendice qui: http://www.agenziaentrate.it/ilwwcm/resources/file/eb7e110a8d1cfdd/avvio_attivita.pdf oppure era sufficiente segnare l'opzione nella dichiarazione di inizio attività? Tengo a precisare che non ero interessato al tutoraggio.

Inoltre vi chiedo questo in relazione ai versamenti IVA:
sono per caso tenuto al versamento dell'acconto IVA che scade il 27/12 pur avendo inizioto l'attività nel 2007 oppure farò un unico versamento per l'anno 2007 a febbraio 2008?

Grazie per i chiarimenti

ciao vtrotta!
Confermo

ciao

Ciao a tutti, ho letto il TOP post sul nuovo **regime fiscale semplificato per i contribuenti minimi **e non ho capito se allo stato attuale il RFA (art. 13 388/2000 ) è stato eliminato o no x

In ogni caso , come fare per passare da RFA a questo nuovo regime ?

Se ho capito bene con questo regime si paga il 20% di imposta irpef , si può detrarre/dedurre tutto e non si applica IVA ai clienti.

Che ne dite ? Qualcuno ci sta pensando a fare il passaggio ?

grazie
Giuseppe

@nemociccio said:

Scusatemi, ho postato inavvertitamente dei quesiti sull'argomento fuori da questa area di discussione. Probabilmente scatenero le ire del nostro "tutor" Paolo (a proposito grazie mille per il preziosissimo e competentissimo contributo alla risoluzione dei nostri dubbi) spero mi perdonerai..ma ripropongo i quesiti per dare un contributo all'argomento e per ricevere se possibile i vostri pareri su quanto vado ad esporre:

1. Si è sempre pensato (e leggendo la legge pare sia cosi) che il credito di imposta per l'acquisto del computer spettasse soltanto a chi si avvale del tuttor dell'agenzia; Invece sull'annuario del contribuente del 2006 leggo a pag.28 che cio spetta a prescindere da questa scelta; lo si legge alla lettera "c" del capitolo "I vantaggi". Allego il relativo link

http://www.agenziaentrate.it/ilwwcm/...uario_2006.pdf

Qual'è il vostro commento al capoverso "c"?

Temo che sia una discussione accademica. A quanto ne so i finanziamenti a tale credito non sono stati rinnovati e già anno scorso (non ho esperienze precedenti) non era possibile ottenerlo (tutor o non tutor).

Salve, è possibile sapere come si riporta su rfa web l'indennità di maternità? E' rilevante sia ai fini iva che irpef o solo irpef? Grazie.

Salve, quotando da wikigt "I compensi sono computati al netto dei contributi previdenziali" (I limiti di guadagno) resto un po' confuso.
Significa che la soglia di circa 30000 euro esclude la rivalsa del 4%, tutto l'ammontare dei contributi (20% o 23.5% a seconda se autonomo o impresa) o nessuno dei due ?

Buongiorno a tutti! Una breve domanda. Ho ricevuto una fattura in data 31/12/2007. Ho inserito il documento nell'RFAWeb e ho provato a registrarlo. Tuttavia, inserendo la data di registrazione "31/12/2007" veniva generato un errore, che mi diceva "impossibile inserire una data successiva al 31/12". Cosi', per poter registrae la scrittura, ho dovuto mettere 30/12.. il che non so se va molto bene... Qualche idea?
Grazie

Salve,
ho un dubbio atroce riguardo le percentuali da inserire per le registrazioni di fatture d'acquisto (es telefono, internet, etc)
Nella guida dell'RFA web è scritto che se di una fattura si prevede di detrarre/dedurre l'80%, nel campo "inerenza fiscale" bisogna inserire "80";
tuttavia mi pare di aver letto in qualche thread sul forum di inserire "20".
Qual'è quella corretta?

Ciao a tutti!
Ho aperto p.iva con regime agevolato nel gennaio 2007.
Il commercialista mi ha detto che non dovevo preoccuparmi di nulla fino a marzo 2008 e di limitarmi a tenere tutte le fatture emesse e ricevute.

Ho seguito il suo consiglio, ma periodicamente mi vengono dei dubbi, che ora spero possiate chiarirmi. E' vero che non c'era nessun adempimento fiscale che mi riguardasse in tutto il 2007?
Quindi l'unico appuntamento è tra un paio di mesi? Si tratta del versamento dell'IVA?
Le altre tasse (sostitutiva irpef e irap) invece quando vengono calcolate? in sede di dichiarazione dei redditi (con modello unico)?

Grazie, sono un po' confusa

@renoir said:

Salve,
ho un dubbio atroce riguardo le percentuali da inserire per le registrazioni di fatture d'acquisto (es telefono, internet, etc)
Nella guida dell'RFA web è scritto che se di una fattura si prevede di detrarre/dedurre l'80%, nel campo "inerenza fiscale" bisogna inserire "80";
tuttavia mi pare di aver letto in qualche thread sul forum di inserire "20".
Qual'è quella corretta?

Dovrebbe essere giusto l'80%.
Il caso che appare ambiguo è il valore 0% che invece ho capito viene interpretato come 100%.

Qualcuno invece ha capito come va compilato il nuovo campo "cassa di previdenza" in caso di fatture emesse con rivalsa INPS ?
Ho scritto al tutor in proposito ma immagino sia in ferie......

vtrotta

@Sara G said:

Ciao a tutti!
Ho aperto p.iva con regime agevolato nel gennaio 2007.
Il commercialista mi ha detto che non dovevo preoccuparmi di nulla fino a marzo 2008 e di limitarmi a tenere tutte le fatture emesse e ricevute.

Ho seguito il suo consiglio, ma periodicamente mi vengono dei dubbi, che ora spero possiate chiarirmi. E' vero che non c'era nessun adempimento fiscale che mi riguardasse in tutto il 2007?
Quindi l'unico appuntamento è tra un paio di mesi? Si tratta del versamento dell'IVA?
Le altre tasse (sostitutiva irpef e irap) invece quando vengono calcolate? in sede di dichiarazione dei redditi (con modello unico)?

Grazie, sono un po' confusa

Il primo pagamento dovrebbe essere proprio quello dell'IVA, entro il 10 marzo se non sbaglio.
Se hai scelto l'opzione "con tutoraggio" ogni 3 mesi andavano comunicati i dati delle fatture con RFAWeb sul sito dell'Agenzia delle Entrate (anche per il 2007).
Se però non hai scelto l'opzione del tutoraggio e hai un tuo commercialista, non so se tale comunicazione dati la debba fare il commercialista stesso o non sia proprio prevista.

CHi ha regime agevolato automaticamente passa al nuovo regime fiscale che non prevede più l'IVA? se così fosse, non è conveniente dato che si passa da 10 % irpef a un 20%.
è così?
grazie a chi vorrà rispondere

Per vtrotta: grazie della risposta!
Non ho il tutoraggio e mi era stato detto che non era necessario comunicare nulla, faccio tutto insieme con il pagamento dell'iva.

Per lenice: leggendo sul post del regime dei contribuenti minimi (suppongo tu ti riferisca a quello), sembra che il passaggio non sia automatico in caso di regime agevolato; puoi scegliere di passare al nuovo regime, altrimenti
resti al regime agevolato per i 3 anni previsti.
Sbaglio?

ragazzi ma il famoso credito di imposta per l'apparecchiature informatiche è ancora valido per l'anno 2007?? Io ho cambiato il PC e quei 300 euro mi facevano comodo... dove posso trovare documentazione in merito, sul sito dell'agenzia nn se ne parla :bho: