Sono un libero professionista, gli elenchi clienti/fornitori, devono essere fatti da chi è in Regime Fiscale Agevolato? In caso affermativo, avendo emesso solo fatture esenti IVA nel 2006 (in quanto dentista), devo comunque inviare gli elenchi clienti/fornitori 2007?

Emetto per ora solo fatture esenti IVA, però in futuro potrei inserirne alcune rilevanti ai fini IVA in quanto si profila una collaborazione con una rivista medica. Per fare in modo che si realizzi il pro-rata nella dichiarazione 2008, dovrò inserire nel RFAWeb le fatture di acquisto con rilevanza IVA? Poi secondo voi sarà il programma a fare la proporzione sulla base delle fatture esenti e fatture non esenti e quindi calcolare l'IVA detraibile?

Mi sono acorto di avere già emesso una fattura non esente IVA però ho notato che quando ho validato i dati del secondo trimestre come totale complessivo dei ricavi mi segnala l'importo al lordo dell'imposta (cioè mi insercisce fra i ricavi anche l'IVA al 20%) ma è corretto?
Perchè così risulta falsato anche il limite dei 30.987 euro.
Essendo medico ho segnato inizialmente che sono un soggetto esente IVA, però se, come mi è capitato, faccio operazioni imponibili IVA dovrebbe calcolarmele e scorporarla. O sbaglio qualcosa?
Sono un po' avvilito, perchè il mio tutor non è mai reperibile e non so che fare:(

@fragipan78 said:

Ancora una domanda sul RFA WEB.

Quando inserisco i dati relativi ad una scrittura contabile, cosa va insetito nella casella "percentuale indetraibilità"?

Es. Ho comprato dell'attrezzatura inerente la mia attività,la cui IVA va completamente recuperata.

Io pensavo di dovere mettere nella casella "0" (perchè è tutta detraibile), ma da un esempio riportato sul sito mi pare di capire che dovrei mettere "100".

Voi avete capito? Grazie.ù

P.S.
Altra domanda: inserite le scritture contabili come è che si validano ed inviano? Nella parte "validazione" ci sono i 4 trimestri tutti con indicate 0 scritture.
le scritture compaiono nel trimestre della data di pagamento o della data di inserimento?

Ciao, sono riuscita avedere il tutor per varie questini, soprattutto la validazione a 0 di cui anche tu parli.
Ha scritto al gestore del server che ha risposto che si vedono a 0 nel mio caso, perchè le ho registrate (e io metto la data di registrazione del giorno in cui le inserisco- quindi registro) nel terzo trimestre, che non si può ancora validare. Quindi per ora si vedono tutti i trimestri a 0, dopo la validazione del 3 trimestre, i dati verranno caricati e quindi si vedranno.

Per quanto riguarda il primo discorso, è giusto come lo interpreti tu (detto dal tutor perchè mi avevi fatto venire dei dubbi), ossia se puoi recuperare l'Iva al 100 %, lasci 0.
Il discorso ovviamente è al contrario per quanto riguarda la percentuale di competenza (non ricordo se è proprio scritto così, cmq il senso è quello) dei dati inseriti ai fini del reddito.
Non so se mi sono spiegata..forse è quello che ti ha tratto in inganno ..

Comunque c'è da impazzire ed ho scoperto che nella mia città e un pò di provincia sono l'unicaoo a proseguire con il tutorato, tutti si affidano al commercialista tanto è complicato..:(

@guzme said:

Ciao a tutti,
ma a quanto corrisponde l'anticipo inps, irap e dell'imposta sostitutiva all'irpef?

Per l'Inps si basa sul reddito, ma c'è un minimale di riferimento se vai sul sito lo dovresti trovare..

per l'Irap e l'irpe noi essendo un regime fiscale agevolato non abbiamo anticipi, pagheremo tutto in sede di dichiarazione..

@NewFamily said:

Sono un libero professionista, gli elenchi clienti/fornitori, devono essere fatti da chi è in Regime Fiscale Agevolato? In caso affermativo, avendo emesso solo fatture esenti IVA nel 2006 (in quanto dentista), devo comunque inviare gli elenchi clienti/fornitori 2007?

Emetto per ora solo fatture esenti IVA, però in futuro potrei inserirne alcune rilevanti ai fini IVA in quanto si profila una collaborazione con una rivista medica. Per fare in modo che si realizzi il pro-rata nella dichiarazione 2008, dovrò inserire nel RFAWeb le fatture di acquisto con rilevanza IVA? Poi secondo voi sarà il programma a fare la proporzione sulla base delle fatture esenti e fatture non esenti e quindi calcolare l'IVA detraibile?

Mi spaice tu sia avvilito e so cosa significa non trovare il tutor, e non capisco molto di quello che dici ( elenchi clienti/fornitori? pro-rata?), proverò quindi a rispondere a quello che penso di sapere perchè mi dispiace tu non abbia nessuna risposta.

Innanzi tutto mi sembra ci sia un pò di confusione..i clienti /fornitori, in RFA web, li devi necessariamente inserire nella sezione soggetti.
Quando poi inserisci una fattura sei tu che scegli dalla tendina se è esente Iva o no e perchè, penso quindi tu possa inserire sia quelle esenti che quelle no (come faccio anch'io) e poi certo il programma calcolerà l'Iva reale...

@NewFamily said:

Mi sono acorto di avere già emesso una fattura non esente IVA però ho notato che quando ho validato i dati del secondo trimestre come totale complessivo dei ricavi mi segnala l'importo al lordo dell'imposta (cioè mi insercisce fra i ricavi anche l'IVA al 20%) ma è corretto?
Perchè così risulta falsato anche il limite dei 30.987 euro.
Essendo medico ho segnato inizialmente che sono un soggetto esente IVA, però se, come mi è capitato, faccio operazioni imponibili IVA dovrebbe calcolarmele e scorporarla. O sbaglio qualcosa?
Sono un po' avvilito, perchè il mio tutor non è mai reperibile e non so che fare:(

Per emesso intendi inserito nella fattrispecie giusto? Secondo me - ma solo secondo me- se hai messo che sei un soggetto esente iva e poi inserisci fatture con l'Iva forse sì che questo incasina il programma e fa sì che i dati siano sfalsati nella cifra..

..essendo forse la tua situazione un pò complicata ed essendo un medico, secondo me ti converrebbe consultare un commercialista..

@uaina said:

Per emesso intendi inserito nella fattrispecie giusto? Secondo me - ma solo secondo me- se hai messo che sei un soggetto esente iva e poi inserisci fatture con l'Iva forse sì che questo incasina il programma e fa sì che i dati siano sfalsati nella cifra..

..essendo forse la tua situazione un pò complicata ed essendo un medico, secondo me ti converrebbe consultare un commercialista..

L'ho fatto...è lui che infatti mi ha fatto notare che dovrebbe essere così, però avendo aderito al RFAweb fino alla fine dell'anno, anche volendo, non posso recedere.
Stavo pensando di provare a chiedere ai tecnici del programma se riesco a reperirli:(

Guarda i tecnici per noi utenti sono "irreperibili" , infatti anche al tutor l'ho detto, se ci dessero l'opportunità di conferire con loro invece di passare dal tutor che poi sempre a loro deve chiedere, si risparmierebbero tanti "traffici"..

Comunque per il pagamento stai pure tranquillo che anche se hai sbagliato l'inserimento di qualunque cosa il mio tutor mi ha garantito che in sede di dichiarazione si può modificare tutto...

infatti io sono d'accordo con lui che rettificheremo tutto allora e i dubbi d'inserimento nel frattempo me li segno..

@uaina said:

Ciao, sono riuscita avedere il tutor per varie questini, soprattutto la validazione a 0 di cui anche tu parli.
Ha scritto al gestore del server che ha risposto che si vedono a 0 nel mio caso, perchè le ho registrate (e io metto la data di registrazione del giorno in cui le inserisco- quindi registro) nel terzo trimestre, che non si può ancora validare. Quindi per ora si vedono tutti i trimestri a 0, dopo la validazione del 3 trimestre, i dati verranno caricati e quindi si vedranno.

Per quanto riguarda il primo discorso, è giusto come lo interpreti tu (detto dal tutor perchè mi avevi fatto venire dei dubbi), ossia se puoi recuperare l'Iva al 100 %, lasci 0.
Il discorso ovviamente è al contrario per quanto riguarda la percentuale di competenza (non ricordo se è proprio scritto così, cmq il senso è quello) dei dati inseriti ai fini del reddito.
Non so se mi sono spiegata..forse è quello che ti ha tratto in inganno ..

Comunque c'è da impazzire ed ho scoperto che nella mia città e un pò di provincia sono l'unicaoo a proseguire con il tutorato, tutti si affidano al commercialista tanto è complicato..:(

Ciao a tutti,
mi ricollego a questo messaggio perchè sto cercando di capire come vada compilata la "percentuale di rilevanza fiscale" dei dati inseriti ai fini del reddito. Ad esempio, se non ho capito male, nel caso di una fattura emessa da me (e quindi di un ricavo) la percentuale è del 100%? Così sembrerebbe ovvio .... ma non si sa mai, visto che la mia competenza in materia è praticamente nulla e il tutoraggio offerto dall'AE completamente evanescente!

Grazie a chi mi sa rispondere
Chiara

Buongiorno,
mi scuso innanzitutto se posto una domanda che magari ha avuto già risposta in una precedente,
o è presente in uno dei mille rivoli con cui è composto questo ottimo forum.
Premessa : sono stato dipendente x 25 anni e quindi non ho molto esperienza in materia fiscale,
sono in RFA da Luglio come libero professionista e dovrei emettere le 1° fatture
Domanda 1 :
i km a rimborso, in teoria ACI, ma con un max di 0,40€ al km, fanno salire l'imponibile o no.
Il problema è che se inserirò i km superò la fatidica soglia di 30.xxx + 50%.
( il problema non si pone x l'anno prossimo in quanto ho tra quest'anno e l'anno prossimo già contratti che sicuramente mi faranno superare i limiti)
Domanda 2 :
Posso "rimborsarmi" i KM visto che l'auto è di mia propietà ? e quindi scalarli dall'imponibile ?
Un mio collega, che ha una sas, fa così, ma mi dicono che x i liberi professioninsti non è possibile.

Non so se le domande sono chiare, spero invero che le risposte lo siano.
Grazie
PAolo

Se un libero professionista opera con il Regime fiscale agevolato è soggetto cmq agli Studi di Settore?
cosa mi succede se nei primi 3 anni di attività i redditi dichiarati non sono congrui?

Ciao Patot, e Benvenuto nel Forum GT.

Si, il regime agevolato non esula dalla presentazione degli studi di settore. Quindi, a parte il primo anno dell'attività che ne è escluso, per i prossimi anni ne sarai soggetto come chi non ha il RA.

Purtroppo la con congruità o la non coerenza rappresenta un campanello d'allarme per il fisco e potresti essere soggetto ad accertamenti. In tal caso avrai la facoltà di dimostrare i motivi (fondati) del mancato raggiungimento della soglia minima.
Ciao.

@lorenzo-74 said:

Ciao Patot, e Benvenuto nel Forum GT.

Si, il regime agevolato non esula dalla presentazione degli studi di settore. Quindi, a parte il primo anno dell'attività che ne è escluso, per i prossimi anni ne sarai soggetto come chi non ha il RA.

Purtroppo la con congruità o la non coerenza rappresenta un campanello d'allarme per il fisco e potresti essere soggetto ad accertamenti. In tal caso avrai la facoltà di dimostrare i motivi (fondati) del mancato raggiungimento della soglia minima.
Ciao.

Ciao, scusa se ti contraddico, ma il mio tutor mi ha detto che non siamo soggetti agli studi di settore nè il primo, nè l'ultimo anno, ma solo il secondo anno.

Sarà allora s' che se non si è congrui si può essere soggetti ad accertamento , che mi ha spiegato essere casuale. Comunque sanno anche che è molto difficile essere congrui per un "vizio di applicazione " diciamo così, e ho sentito che probabilmente ci saranno dei cambiamenti.

@chiarachi said:

Ciao a tutti,
mi ricollego a questo messaggio perchè sto cercando di capire come vada compilata la "percentuale di rilevanza fiscale" dei dati inseriti ai fini del reddito. Ad esempio, se non ho capito male, nel caso di una fattura emessa da me (e quindi di un ricavo) la percentuale è del 100%? Così sembrerebbe ovvio .... ma non si sa mai, visto che la mia competenza in materia è praticamente nulla e il tutoraggio offerto dall'AE completamente evanescente!

Grazie a chi mi sa rispondere
Chiara

Ciao, dove ci sono i dati che sono rilevanti alla dichiarazione IVa, dove c'è " % d'indetraibilità" metti 0, mentre "nella percentuale di rilevanza fiscale" dovrebbe essere al 99% , 100 , come dici tu..

io ho solo un dubbio riguardante il fatto che io pago direttamente in fattura una percentuale d'Enesarco, ma devo inserire il totale della fattura..
insomma, risulta come se anche il pagamento Enasarco per me fosse un ricavo. Quindi a mia interpretazione io metto 93.25% , ma non so se è corretto.

Chiederò al tutor prima di validare i dati e se mi risponde vi farò sapere:)

Ps.Cmq ripeto che in sede di dichairazione si può correggere tutto..questo dovrebbe farci stare tutti un pò più tranquilli..:)

@uaina said:

Ciao, scusa se ti contraddico, ma il mio tutor mi ha detto che non siamo soggetti agli studi di settore nè il primo, nè l'ultimo anno, ma solo il secondo anno.

Sarà allora s' che se non si è congrui si può essere soggetti ad accertamento , che mi ha spiegato essere casuale. Comunque sanno anche che è molto difficile essere congrui per un "vizio di applicazione " diciamo così, e ho sentito che probabilmente ci saranno dei cambiamenti.

Ciao Uaina
Questo è vero se alla fine dei tre anni chiudi la partita iva...
se tu prosegui, sarai sempre soggetta agli studi di settore, fino all'anno (escluso) di termine dell'attività.
Per quanto riguarda gli accertamenti, saranno anche casuali, però esiste la possibilità di subirli. Non credere che la finanza sia tenera con i contribuenti accertati e che faccia sconti per vizi di applicazione.
Spero con te che nel futuro ci siano cambiamenti in meglio, ma purtroppo ora la situazione è questa.
Ciao

@lorenzo-74 said:

Ciao Uaina
Questo è vero se alla fine dei tre anni chiudi la partita iva...
se tu prosegui, sarai sempre soggetta agli studi di settore, fino all'anno (escluso) di termine dell'attività.
Per quanto riguarda gli accertamenti, saranno anche casuali, però esiste la possibilità di subirli. Non credere che la finanza sia tenera con i contribuenti accertati e che faccia sconti per vizi di applicazione.
Spero con te che nel futuro ci siano cambiamenti in meglio, ma purtroppo ora la situazione è questa.
Ciao

Ciao Lorenzo, io ti riporto ciò che il mio tutor mi ha detto, ossia che per i 3 anni di RFA, si è soggetti agli studi di settore solo il secondo anno, ovvio poi che se proseguo con la PIVA, il 4 anno,che sarà per me il primo senza RFA , sarò certo soggetta agli studi di settore. Comunque gli chiederò nuovamente questa informazione per maggior sicurezza..

Poi certo che la possibilità di subirli esiste, intendevo dire solo che io pensavo ci fosse un criterio tra i vari contribuenti che non risultano essere congrui, invece lui mi ha spiegato che c'è tutto un procedimento di "sorteggio", in modo da non facilitare ne penalizzare nessuno..

SO benissimo poi che la finanza non è tenera, anzi..
io cmq sono tranquilla in questo senso, considero solo che nel mio caso è praticamente impossibile essere congrua, (come spiegano anche i miei colleghi), ma sono serenissima..

speriamo davvero qualcosa cambi, soprattuo per altri che a differenza di me, hanno più difficoltà a dimostrare che la non congruità dipende da un metodo sbagliato e non da un'intenzionale evasione (es. mia migliore amica ha un lavasecco ed è davvero un casino..)

Grazie

@uaina said:

Ciao Lorenzo, io ti riporto ciò che il mio tutor mi ha detto, ossia che per i 3 anni di RFA, si è soggetti agli studi di settore solo il secondo anno, ovvio poi che se proseguo con la PIVA, il 4 anno,che sarà per me il primo senza RFA , sarò certo soggetta agli studi di settore. Comunque gli chiederò nuovamente questa informazione per maggior sicurezza..

Poi certo che la possibilità di subirli esiste, intendevo dire solo che io pensavo ci fosse un criterio tra i vari contribuenti che non risultano essere congrui, invece lui mi ha spiegato che c'è tutto un procedimento di "sorteggio", in modo da non facilitare ne penalizzare nessuno..

SO benissimo poi che la finanza non è tenera, anzi..
io cmq sono tranquilla in questo senso, considero solo che nel mio caso è praticamente impossibile essere congrua, (come spiegano anche i miei colleghi), ma sono serenissima..

speriamo davvero qualcosa cambi, soprattuo per altri che a differenza di me, hanno più difficoltà a dimostrare che la non congruità dipende da un metodo sbagliato e non da un'intenzionale evasione (es. mia migliore amica ha un lavasecco ed è davvero un casino..)

Grazie

Per quanto riguarda gli studi di settore non ha alcuna importanza il tipo di regime scelto; quindi essendo esclusi il primo e l'ultimo anno, se hai 40 anni di attività ne sarai soggetta dal 2° al 39°. OK?

Per quanto riguarda la congruita e la coerenza difficili da raggiungere (e non parliamo con i nuovi indicatori di normalità economica) è un problema che riguarda moltissimi contribuenti ; per ora c'è ben poco da fare...
Ciao

@lorenzo-74 said:

Per quanto riguarda gli studi di settore non ha alcuna importanza il tipo di regime scelto; quindi essendo esclusi il primo e l'ultimo anno, se hai 40 anni di attività ne sarai soggetta dal 2° al 39°. OK?

Ah grazie, allora il tutor non lo sa, o pensa che finito l'agevolato io smetto di lavorare :D:D

STUDI DI SETTORE E REGIME FISCALE AGEVOLATO

Circolare del 17/07/2003 n. 39

8. Nuove iniziative imprenditoriali e di lavoro autonomo
   L'art. 13 della legge 23 dicembre 2000, n. 388, le cui disposizioni
   attuative sono state previste dal provvedimento dirigenziale del 14 marzo
   2001, introduce un particolare regime fiscale agevolato per le nuove
   iniziative imprenditoriali e di lavoro autonomo.
   Per coloro i quali, in possesso dei relativi requisiti richiesti dalla
   norma, scelgono di avvalersi di tale agevolazione, e' dovuta un'imposta
   sostitutiva dell'imposta sul reddito delle persone fisiche nella misura del
   10 per cento applicata sul reddito di lavoro autonomo o d'impresa,
   determinato rispettivamente ai sensi degli articoli 50 e 79 del Testo unico
   delle imposte dirette, approvato con D.P.R. 22 dicembre 1986, n. 917.
   Tale regime agevolativo e' caratterizzato, oltre che dall'applicazione
   dell'imposta sostitutiva dell'IRPEF, da una radicale semplificazione degli
   obblighi contabili.
   Considerato che l'agevolazione riguarda l'applicazione al reddito,
   determinato ai sensi dell'art. 50 e 79 del T.U.I.R., di una imposta
   sostitutiva e delle relative semplificazioni in termini di obblighi fiscali,
   tali contribuenti sono assoggettati agli studi di settore in quanto
   l'esclusione riguarda la sola ipotesi di determinazione forfetaria del
   reddito.
   In sostanza, considerato che tale regime e' entrato in vigore per la
   prima volta nel corso del 2001, detti contribuenti, per tale anno,
   trattandosi dell'anno di inizio di attivita', sono esclusi dall'applicazione
   degli studi di settore. Pertanto, per i soggetti, che hanno iniziato
   l'attivita' nel corso del 2001, l'applicazione degli studi di settore
   decorre dal periodo d'imposta 2002.
9. Effetti delle sanatorie di cui alla legge n. 289 del 27 dicembre 2002.
   9.1 Regolarizzazione delle scritture contabili.
   L'art. 14 della legge n. 289 del 2002 ha previsto la possibilita' di
   procedere, relativamente ai redditi d'impresa posseduti, per i soggetti che
   si avvalgono delle disposizioni di cui all'articolo 8 o 9 della medesima
   legge, alla regolarizzazione delle scritture contabili con riferimento ai
   nuovi elementi attivi e passivi, alle variazioni di elementi attivi e
   passivi ovvero alla eliminazione delle attivita' o delle passivita'
   fittizie, inesistenti o indicate per valori superiori a quelli effettivi.
   Al riguardo, si precisa che, per coloro i quali si sono avvalsi della
   predetta disposizione, le informazioni da indicare nel modello relativo ai
   dati da comunicare ai fini dell'applicazione degli studi di settore, devono
   tener conto delle predette regolarizzazioni, che hanno avuto riflessi anche
   per il periodo d'imposta 2002, indipendentemente dagli effetti fiscali
   previsti dalla norma.

E c'è di più:

Circolare del 18/06/2001 n. 57

8.3 Regime fiscale agevolato per le nuove iniziative imprenditoriali e di
lavoro autonomo
D.
Posto che, con riferimento ai soggetti che decidono di avvalersi delle
disposizioni cui all'articolo 13 della legge n. 388 del 2000 possono
rendersi applicabili, nei periodi successivi al primo, le disposizioni in
materia di studi di settore, il risultato di Gerico superiore ai limiti di
ricavi e compensi fissati dal predetto articolo 13 ai fini del mantenimento
del regime agevolato costituisce causa di decadenza?
R.
Ai soggetti che si avvalgono della disposizione agevolativa di cui all'art.
13 della legge finanziaria per l'anno 2001, ai fini accertativi si applicano
regolarmente le disposizioni in materia di studi di settore (GERICO).
Pertanto, nel caso in cui nei periodi d'imposta successivi al primo il
risultato degli studi di settore sia superiore ai limiti dei ricavi e dei
corrispettivi fissati dall'art. 13 della legge finanziaria per l'anno 2001,
si decade dall'agevolazione in commento.

Ciao a tutti, ho alcuni dubbi che mi assalgono.
Comincio con calma...
Febbraio 2007 apertura partita iva con regime agevolato, sono una libera professionista (insegnante di danza) e su consiglio di un amico ho aperto servizi vari.
Premetto che non arriva nemmeno a 5000,00 ? l'anno.
1° dubbio: è stato corretto aprire con RFA?

Al momento dell'apertura nessuno mi ha detto che dovevo aprire la gestione separata INPS per cui non ho aperto un bel niente, è possibile che dato che non appartengo a nessuna categoria sia esente INPS ( scusate se ho detto una cavolata!!:imb: )
Inoltre io per quanto ne sapevo i costi che avrei dovuto sostenere erano:
Marzo 2008 iva al 20%
Giugno 2008 irpef al 10% e stop.
Possibile che il tutor si sia dimenticato di dirmi le altre tasse?? :bho:

Altra cosa, svolgo ogni tanto dei lavoretti extra che non c'entrano nulla con l'insegnamento (tipo volantinaggio) devo fare fattura anche a loro? Questi altrimenti mi farebbero la RA.

Ultimo quesito e poi vi lascio.
Vivo a casa con i miei e sono iscritta all'università, c'è per caso un modo per cui, in questo caos di tasse e sovratasse io riesca a non pagare quelle universitarie visto che sono a tutti gli effetti una lavoratrice con un fatturato al di sotto dei 5000,00 ? annui???
Grazie e perdonatemi ma sono ancora tanto confusa!!:x