• A
    User •

    Dichiarazione Integrativa a favore...

    Buonasera a tutti,

    ho dei dubbi circa la correttezza dei dati espressi in un Mod.UNICO PF 2009 redatto per un contribuente minimo da altro "commercialista".
    Il Sig.Mario Rossi, per il periodo di imposta 2008, ha emesso fatture per ***?7.400 ***(di cui ?5.920 rappresentano il suo ricavo ed ***?1.480 ***rappresentano le ritenute d'acconto al 20%) ed ha sostenuto costi per ?19. Di queste fatture emesse, però, il Sig.Mario Rossi incassa, nel corso del 2008, solamente ?4.350,00.
    Il 740/2009 che mi è stato fatto vedere, riporta i seguenti dati:

    • nel rigo CM2 (Totale componenti positivi) viene riportato ?5.150 (importo desunto chissà da dove) così come nel rigo CM4 (non essendoci Rimanenze Finali 2007);

    • nel rigo CM5 (Totale componenti negativi) viene riportato ?19;

    • nel **rigo CM14 **(Ritenute d'acconto) vengono riportati ?1.030 (anche in questo caso importo desunto chissà da dove);

    Stante questi dati:

    • rigo CM10 ?5.131;
    • rigo CM11 e CM13 ?1.026;
    • rigo CM16 (Imposta a Credito) ?4

    Io, invece, penso che i valori corretti dovevano essere:

    • rigo CM2/CM4 **?5.437 **(valore LORDO dato dalla somma dei ?4.350,00 effettivamente incassati nel 2008 e dai ?1.087,00 a titolo di ritenuta);
    • rigo CM5 ?19 (invariati);
    • rigo CM14 **?1.087 **(ovvero la ritenuta del 20% calcolata su ?4.350 effettivamente incassati nel periodo di imposta 2008);

    Con questi dati, emerge un credito dal rigo CM16 di ?3,00 contro gli **?4,00 **della precedente dichiarazione.

    Qualcuno mi sa dire quale delle due sia corretta ?!

    Grazie a chiunque sappia rispondermi.

    0
  • M
    User •

    Ciao, non sono esperto, ma mi sono documentato per presentare autonomamenre la prossima dichiarazione dei redditi. Mi avvalgo del regime per i contribuenti minimi e non ho altri redditi.
    Ciò premesso, mi sembra che la questione da te prposta sia molto semplice e la soluzione da te adottata quella corretta.

    Infatti il bilancio è di cassa e non di competenza (quindi al rigo CM2 va indicato il lordo incassato nel 2008). Per il resto va da sè che, in assenza di altri elementi, al rigo CM5 vanno indicati i 19 euro di spese deducibili e al CM14 la ritenuta d'acconto operata sulle fatture effettivamente incassate nell'anno.
    Io farei così.

    0
  • A
    User Attivo •

    Ho emesso fatture per un imponibile di € 7.400 da assoggettare a ritenute ossia € 1.480.

    Dei 7.400 € ne incasso 5.150 € e di conseguenza subisco ritenute per 1.030 €

    PEr verificare da dove viene fuori l'importo dei 5.150 € basta controllare le certificazioni ricevute o chiedere al contribuente quali fatture ha incassato e fare il raccordo con quanto indicato nel quadro CM.

    Altri conti "arzigogolati" non bisogna farne.

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