Per cassa o per competenza

[nicola.dnt]

Per cassa o per competenza

Ciao ragazzi,

so che è una domanda base base ma mi crea comunque qualche dubbio.

I professionisti hanno la contabilità che va per cassa e non per competenza.

Se ho emesso una parcella-fattura a dicembre 2007 e ricevo il bonifico ora, a gennaio 2008, l'importo va comunque nella contabilità del 2007 giusto?

grazie a tutti e buon 2008 (speriamo con meno tasse)

[robcattivelli]

@nicola.dnt said:

I professionisti hanno la contabilità che va per cassa e non per competenza.

Il reddito di lavoro autonomo è detrminato in base al principio di cassa.

@nicola.dnt said:

Se ho emesso una parcella-fattura a dicembre 2007 e ricevo il bonifico ora, a gennaio 2008, l'importo va comunque nella contabilità del 2007 giusto?

No va dichiarato nel 2008

@nicola.dnt said:

grazie a tutti e buon 2008 (speriamo con meno tasse)

Per le tasse più basse ho rinunciato a sognare e a sperare

[nicola.dnt]

Grazie... come immaginavo il dubbio era fondato.

Questo succede perché in realtà io devo emettere la fattura solo dopo aver ricevuto il pagamento, così i conti tornano. Corretto?

[lorenzo.74]

Ciao Roberto Cattivelli.
Grazie per le tue risposte.

Ho editato il tuo post usando il quote, che permette una migliore lettura del post, e quindi di separare visivamente le domande dalle risposte.

ps: se hai problemi a quotare il messaggio puoi intanto differenziare nel tuo messaggio la domanda con la risposta intervenendo sul tipo di carattere (vedi qui)

ciao

[robcattivelli]

Questo succede perché in realtà io devo emettere la fattura solo dopo aver ricevuto il pagamento, così i conti tornano. Corretto?

Nulla ti impedisce di emettere la fattura definitiva del 2007 (io non lo farei) solo che essendo la fattura pagata nel 2008, concorre a formare il reddito di lavoro autonomo nel 2008.

[esco]

ho un caso simile.
la ns società (SRL) ha eseguito un incarico per un cliente che pagherà tra 3 mesi. E' stata emessa fattura con data 31.12.07, le attività sono state eseguite nell'anno di competenza 2007.
Un fornitore (Architetto, libero professionista) ha eseguito una parte delle attività ed ha emesso la nota pro-forma con data 31.12.07, sarà pagato contestualmente al pagamento del cliente, quindi entro 3 mesi, e regolerà la nota pro-forma con fattura.

La società SRL inserirà in bilancio, nel fatturato, ecc. l'importo relativo alla attività eseguita e fatturata. Potrà portare in detrazione la nota pro-forma della fornitura dell'Architetto nell'anno di competenza 2007, oppure la detrazione avverrà in data pagamento/fattura (marzo 2008)?

[rubis]

@esco said:

ho un caso simile.
la ns società (SRL) ha eseguito un incarico per un cliente che pagherà tra 3 mesi. E' stata emessa fattura con data 31.12.07, le attività sono state eseguite nell'anno di competenza 2007.
Un fornitore (Architetto, libero professionista) ha eseguito una parte delle attività ed ha emesso la nota pro-forma con data 31.12.07, sarà pagato contestualmente al pagamento del cliente, quindi entro 3 mesi, e regolerà la nota pro-forma con fattura.

La società SRL inserirà in bilancio, nel fatturato, ecc. l'importo relativo alla attività eseguita e fatturata. Potrà portare in detrazione la nota pro-forma della fornitura dell'Architetto nell'anno di competenza 2007, oppure la detrazione avverrà in data pagamento/fattura (marzo 2008)?

La SRL determina il reddito per competenza per cui deve dedurre il compenso dell'architetto nel 2007.
Supponendo che la nota-proforma esponga un compenso di ? 1.000,00 le scritture da fare saranno le seguenti:

*31/12/2007

*Prestazioni professionali (costo) a Fatture da ricevere 1.020,00

A marzo 2008 paghi l'architetto e lui rilascia la fattura. La fattura sarà la seguente:

Compenso 1.000,00
Inarcassa 2% 20,00
Imponibile 1.020,00
IVA 204,00
Totale fattura 1.224,00
Ritenuta 200,00
Netto a pagare 1.024,00

Registrerai la fattura con la scrittura:
Fornitore (A) 1.224,00
Fatt. da ric. (D) 1.020,00
IVA (D) 204,00

Paghi l'architetto facendo la scrittura:
Fornitore (D) 1.224,00
Banca (A) 1.024,00
Ritenuta (A) 200,00

Entro il 16/04/2008 verserai la ritenuta con F24:
Ritenuta a Banca 200,00

Saluti.