Scritture pag. F24

albachiara

Scritture pag. F24

Buongiorno a tutti e grazie a tutti per le risposte che mi date sempre!!Oggi vi ro...po di nuovo. Devo rilevare in P.D. il pagamento relativo a Irap, irpef acconto e saldo e le addizionali reg. e com. e acc. addiz. com..Voi che conti usate, per l'Irap e addiz. mandate tutto a imposte e tasse indeducibili? Mi aiutate per favore,ve ne sarò grata per sempre!!!Grazie in anticipo!!:bho:

albachiara

Qualcuno, per favore mi può aiutare? Grazie in anticipo, a chi vorrà rispondermi!!!:?

ziggytoo

Ciao, io faccio così:
quando verso gli acconti:
irap c/acconti (PA) a banca
ires c/acconti (PA) a banca
al 31/12 rilevazione irap e ires esercizio in corso
irap esercizio (EP) a debiti per irap (PP)
ires esercizio (EP) a debiti per ires (PP)
a questo punto fai il giroconto degli acconti versati
debiti per irap a irap c/acconti
debiti per ires a ires c/acconti
quello che ne esce è il saldo che andrai a pagare l'anno successivo con la seguente scrittura
debiti per irap a banca
debiti per ires a banca
ed il tutto si chiude.
Se si sono delle differenze per errati calcoli delle imposte dovrai rilevare una sopravvenienza attiva o passiva (dipende dal caso) estranea all'esercizio.

ziggytoo

Per le add.comun e regionali non ho capito se devi registrare il versamento di saldo e se le devi rilevare; in ogni caso se paghi:
erario c/add.com a banca
erario c/add.reg a banca
questi conti dovrebbero avere un saldo dato dalla rilevazione delle add. durante l'anno che vengono trattenute nelle buste paga di dipendenti collaboratori ecc.

ziggytoo

Dimenticavo, le add com e reg sono importi trattenuti a terze persone quindi non sono costi dell'azienda; l'azienda provvede semplicemente a versarle per conto dei terzi, di conseguenza non sono ne detraibili ne indetraibili.
spero di averti aiutato e soprattutto di aver capito quello che intendi..
Ciao

albachiara

Grazie, sei stato veramente gentilissimo!!Per le addiz. com. e reg., io intendevo quelle che escono dall'Unico, non quelle pagate ai dipendenti.Le devo rilevare come imposte e tasse indeducibili? E poi faccio i pagamenti? Scusa ma l'irap e irpef sono anch'esse indeducibili, vero?Ancora grazie!!!Ciao.

ziggytoo

@albachiara said:

Grazie, sei stato veramente gentilissimo!!Per le addiz. com. e reg., io intendevo quelle che escono dall'Unico, non quelle pagate ai dipendenti.Le devo rilevare come imposte e tasse indeducibili? E poi faccio i pagamenti? Scusa ma l'irap e irpef sono anch'esse indeducibili, vero?Ancora grazie!!!Ciao.

Ciao, io sono una lei..
tutte le tasse che derivano dal risultato di esercizio sono indeducibili in quanto tali.
Io le rilevo come ires/irpef dell'esercizio (o ires/irpef corrente), irap dell'esercizio ecc. per le addizionali mi trovi impreparata ma sicuramente si segue lo stesso metodo:
Rilevazione
irap corrente a erario c/irap
Pagamento (F24)
erario c/irap a banca

Ciao ciao

baudelaire

Ciao carusanza ...

so che è sabato e che dovrei pensare a cose più leggere e frivole, ma avrei la necessità di reperire un'informazione e mi chiedevo se, come sempre, potevate aiutarmi...

..A proposito di imposte e acconti..il mio problema riguarda l'IVA e più precisamente tutto ciò che concerne l'acconto..

si tratta di un'azienda, in ordinaria ovviamente e che liquida l'iva trimestralmente, che ha pagato l'acconto IVA alla fine del 2009, calcolato col metodo "storico" del famoso 88% ...
La mia domanda è:

devo rilevare il debito sorto per l'acconto IVA? e se si, con quali scritture?
In questo caso l'acconto IVA si sostituisce o si integra in qualche modo col debito scaturente dalla liquidazione IVA del IV trimestre? cioè, contabilmente come mi devo comportare? (quest'ultimo punto è quello che più mi incasina... :?)

Grazie in anticipo per la disponibilità!

rubis

L'acconto IVA va detratto dal debito che scaturisce dalla dichiarazione che, nella stragrande maggioranza dei casi, coincide con quello dell'ultima liquidazione di periodo.
A dicembre, in sede di versamento dell'acconto avresti dovuto effettuare la seguente scrittura:

Erario c/acconto IVA a Banca

A marzo, in sede di versamento del saldo, la scrittura in P.D. è la seguente:

Erario c/IVA (DARE)
Erario c/acc. IVA (AVERE)
Banca (AVERE)

Saluti.

baudelaire

Ciao Rubis,

grazie per la risposta...della quale non mi ero accorto perchè non mi era arrivata alcuna e-mail....!

....quindi tu mi confermi che se, ad esempio, nel IV trimestre ho un debito di 100, questo si va a sommare agli altri debiti delle liquidazioni periodiche e poi quando a marzo dovrò versare il saldo stornerò il conto Erario c/acconto iva e, logicamente, pagherò solo la differenza...giusto?

Grazie ancora, ciao!

rubis

Solitamente il debito del IV trimestre coincide con quello da dichiarazione, ma può accadere che non coincida (ad es. i contribuenti che adottano la ventilazione). In occasione del versamento del saldo IVA (16/03/10) l'eventuale versamento da effettuare sarà al netto dell'acconto eventualmente versato a dicembre dell'anno precedente e dunque si verserà solo la differenza.
Saluti.