Qualcuno, per favore mi può aiutare? Grazie in anticipo, a chi vorrà rispondermi!!!:?

Ciao, io faccio così:
quando verso gli acconti:
irap c/acconti (PA) a banca
ires c/acconti (PA) a banca
al 31/12 rilevazione irap e ires esercizio in corso
irap esercizio (EP) a debiti per irap (PP)
ires esercizio (EP) a debiti per ires (PP)
a questo punto fai il giroconto degli acconti versati
debiti per irap a irap c/acconti
debiti per ires a ires c/acconti
quello che ne esce è il saldo che andrai a pagare l'anno successivo con la seguente scrittura
debiti per irap a banca
debiti per ires a banca
ed il tutto si chiude.
Se si sono delle differenze per errati calcoli delle imposte dovrai rilevare una sopravvenienza attiva o passiva (dipende dal caso) estranea all'esercizio.

Per le add.comun e regionali non ho capito se devi registrare il versamento di saldo e se le devi rilevare; in ogni caso se paghi:
erario c/add.com a banca
erario c/add.reg a banca
questi conti dovrebbero avere un saldo dato dalla rilevazione delle add. durante l'anno che vengono trattenute nelle buste paga di dipendenti collaboratori ecc.

Dimenticavo, le add com e reg sono importi trattenuti a terze persone quindi non sono costi dell'azienda; l'azienda provvede semplicemente a versarle per conto dei terzi, di conseguenza non sono ne detraibili ne indetraibili.
spero di averti aiutato e soprattutto di aver capito quello che intendi..
Ciao

Grazie, sei stato veramente gentilissimo!!Per le addiz. com. e reg., io intendevo quelle che escono dall'Unico, non quelle pagate ai dipendenti.Le devo rilevare come imposte e tasse indeducibili? E poi faccio i pagamenti? Scusa ma l'irap e irpef sono anch'esse indeducibili, vero?Ancora grazie!!!Ciao.

@albachiara said:

Grazie, sei stato veramente gentilissimo!!Per le addiz. com. e reg., io intendevo quelle che escono dall'Unico, non quelle pagate ai dipendenti.Le devo rilevare come imposte e tasse indeducibili? E poi faccio i pagamenti? Scusa ma l'irap e irpef sono anch'esse indeducibili, vero?Ancora grazie!!!Ciao.

Ciao, io sono una lei..
tutte le tasse che derivano dal risultato di esercizio sono indeducibili in quanto tali.
Io le rilevo come ires/irpef dell'esercizio (o ires/irpef corrente), irap dell'esercizio ecc. per le addizionali mi trovi impreparata ma sicuramente si segue lo stesso metodo:
Rilevazione
irap corrente a erario c/irap
Pagamento (F24)
erario c/irap a banca

Ciao ciao

Ciao carusanza ...

so che è sabato e che dovrei pensare a cose più leggere e frivole, ma avrei la necessità di reperire un'informazione e mi chiedevo se, come sempre, potevate aiutarmi...

..A proposito di imposte e acconti..il mio problema riguarda l'IVA e più precisamente tutto ciò che concerne l'acconto..

si tratta di un'azienda, in ordinaria ovviamente e che liquida l'iva trimestralmente, che ha pagato l'acconto IVA alla fine del 2009, calcolato col metodo "storico" del famoso 88% ...
La mia domanda è:

1. devo rilevare il debito sorto per l'acconto IVA? e se si, con quali scritture?
2. In questo caso l'acconto IVA si sostituisce o si integra in qualche modo col debito scaturente dalla liquidazione IVA del IV trimestre? cioè, contabilmente come mi devo comportare? (quest'ultimo punto è quello che più mi incasina... :?)

Grazie in anticipo per la disponibilità!

L'acconto IVA va detratto dal debito che scaturisce dalla dichiarazione che, nella stragrande maggioranza dei casi, coincide con quello dell'ultima liquidazione di periodo.
A dicembre, in sede di versamento dell'acconto avresti dovuto effettuare la seguente scrittura:

Erario c/acconto IVA a Banca

A marzo, in sede di versamento del saldo, la scrittura in P.D. è la seguente:

Erario c/IVA (DARE)
Erario c/acc. IVA (AVERE)
Banca (AVERE)

Saluti.

Ciao Rubis,

grazie per la risposta...della quale non mi ero accorto perchè non mi era arrivata alcuna e-mail....!

....quindi tu mi confermi che se, ad esempio, nel IV trimestre ho un debito di 100, questo si va a sommare agli altri debiti delle liquidazioni periodiche e poi quando a marzo dovrò versare il saldo stornerò il conto Erario c/acconto iva e, logicamente, pagherò solo la differenza...giusto?

Grazie ancora, ciao!

Solitamente il debito del IV trimestre coincide con quello da dichiarazione, ma può accadere che non coincida (ad es. i contribuenti che adottano la ventilazione). In occasione del versamento del saldo IVA (16/03/10) l'eventuale versamento da effettuare sarà al netto dell'acconto eventualmente versato a dicembre dell'anno precedente e dunque si verserà solo la differenza.
Saluti.