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Acquisti all'estero
Vorrei sottoporvi questa situazione:
Amministratore di una srl ke in un viaggio di lavoro in Spagna compra del materiale per l'attività e si fa intestare la fattura alla società.
Il problema è questo: alla fattura viene applicata l'Iva del 16% (percentuale dell'iva in spagna..desumo!).
Come ci si deve comportare a questo punto nella registrazione della fattura?Grazie a tutti
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@Poldo77 said:
Vorrei sottoporvi questa situazione:
Amministratore di una srl ke in un viaggio di lavoro in Spagna compra del materiale per l'attività e si fa intestare la fattura alla società.
Il problema è questo: alla fattura viene applicata l'Iva del 16% (percentuale dell'iva in spagna..desumo!).
Come ci si deve comportare a questo punto nella registrazione della fattura?Grazie a tutti
Il fornitore spagnolo deve restituire al cliente italiano l'IVA erronemamente addebitata tramite emissione di apposita nota di variazione.
Il cliente italiano non può portare in detrazione l'IVA spagnola ma deve effettuare le operazioni di reverse charge applicando l'aliquota IVA nazionale relativa ai beni acquistati dopodiché dovrà presentare in dogana il modello Intrastat acquisti.
Saluti.
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Ciao Rubis,
grazie della risposta....ma t volevo chiedere se questa regola è valida anche nel caso di acquisto effettuato sul posto dallo stesso amministratore e di bene ke nn passa per la dogana.
poi se il prodotto acquistato fosse un software quale sarebbe la procedura?
Grazie.
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Con la Spagna non v'è più dogana. Vale la procedura indicata (acquisto intracomunitario ex art. 38 DL 331/93) ) anche se a comprare ed effettuare il trasporto pensa l'amministratore in persona.
Paolo
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Sulla base di tutto ciò....supponendo che la fattura spagnola esponeva un costo di 100 + IVA al 16% per un totale di 116.
Sarebbe corretto registrare la fattura con il metodo della doppia registrazione sul registro acquisti/vendite per un totale di 116+iva al 20%.
in tal modo l'iva si annulla ed il costo del bene rimane quello ke è stato effettivamente pagato ossia 116.
Bah...sto vaneggiando o c'è qualcosa di corretto in questo ragionamento?
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@Poldo77 said:
Sulla base di tutto ciò....supponendo che la fattura spagnola esponeva un costo di 100 + IVA al 16% per un totale di 116.
Sarebbe corretto registrare la fattura con il metodo della doppia registrazione sul registro acquisti/vendite per un totale di 116+iva al 20%.
in tal modo l'iva si annulla ed il costo del bene rimane quello ke è stato effettivamente pagato ossia 116.
Bah...sto vaneggiando o c'è qualcosa di corretto in questo ragionamento?No, vale quanto da me postato in precedenza , il fornitore spagnolo deve restituirti l'IVA tramite emissione di nota di variazione e tu effettuerai la doppia registrazione su un imponibile di 100 euro, seguendo il tuo esempio.
Saluti.
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Ciao Rubis,
grazie ancora della disponibilità...qualora nn si riuscisse a contattare l'aziebda come sarebbe giusto procedere?
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@Poldo77 said:
Ciao Rubis,
grazie ancora della disponibilità...qualora nn si riuscisse a contattare l'aziebda come sarebbe giusto procedere?Registra la fattura effettuando le operazioni di reverse charge sull'imponibile di 100 (seguendo l'esempio). Avendo pagato 116 alla fine il fornitore resterà aperto in dare per 16. Puoi chiudere il fornitore rilevando una sopravvenienza passiva di 16.
Saluti.