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Rifatturazione sepatata spese di trasporto
Buon giorno a tutti ed un saluto da un nuovo utente
Ho effettuato un'esportazione extra UE ed emesso regolare fattura non imponibile art. 8 primo comma lettera a.
Mi sono successivamente accorto di non aver compreso in questa fattura il costo del trasporto che lo spedizioniere fattura a me non imponibile IVA art 9 e che io avrei dovuto ricaricare sul cliente usando la stessa aliquota (non imponibile) della prestazione principale.
La mia domanda è: posso fatturare separatamente le spese di trasporto anche se la mia attività non è quella di trasportatore?
Ai fini IVA, come mi devo comportare? Non imponibile art 8 o art 9?Grazie a tutti
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Ciao e benvenuto,
potrai rifatturare il trasporto anche separatamente.
Sinceramente, a memoria, il trasportatore avrebbe dovuto fatturarti Non imponibile art. 9 il tratto italiano e Fuori campo iva art. 7 il tratto estero..... e tu nel medesimo modo avresti dovuto rifatturare al tuo cliente.
Andrebbe verificato dunque con il trasportatore esattamente il perchè abbia fatturato tutto non imponibile 9. Solo poi eventualmente rifatturerai.
Paolo
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@i2m4y said:
Ciao e benvenuto,
potrai rifatturare il trasporto anche separatamente.
Sinceramente, a memoria, il trasportatore avrebbe dovuto fatturarti Non imponibile art. 9 il tratto italiano e Fuori campo iva art. 7 il tratto estero..... e tu nel medesimo modo avresti dovuto rifatturare al tuo cliente.
Andrebbe verificato dunque con il trasportatore esattamente il perchè abbia fatturato tutto non imponibile 9. Solo poi eventualmente rifatturerai.
Paolo
Ciao e grazie del benvenuto e del tuo intervento.
Effettivamente ricordi bene in merito agli articoli 9 e 7: si tratta di servizio di trasporto internazionale in dipendenza di un unico contratto.
Credo che lo spedizioniere mi fatturi tutto art. 9 per la difficoltà di separare le due tratte :bho:Ho scritto questo 3D perchè il mio commercialista mi dice che non potrei fatturare le spese di trasporto separatamente in quanto io non svolgo attività di spedizioniere, ma di commerciante.
Quindi posso fatturare solo la cessione di beni, includendo nel prezzo anche il trasporto che non figura in fattura esplicitamente ed essendo costi accessori seguono la disciplina IVA della prestazione principale.Sono un po' confuso.
Comuque grazie
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Non vedrei difficoltà alcuna alla tua rifatturazione di quelle spese anche separatamente.... rifatturare quelle spese non significa assolutamente aver effettuato il trasporto (per cui tu non hai autorizzazioni da trasportatore), ma invece significa solo riaddebitare contabilmente e formalmente spese effettuate per conto (e non in nome) del tuo cliente per trasporti effettuati da trasportatori autorizzati.
Pienamente legittimo.
Paolo