• E
    User •

    Ritenuta d'acconto a un P.IVA individuale

    Un amico libero professionista con P.IVA mi ha chiesto una collaborazione, io non ho P.IVA per cui gli farei una nota con ritenuta d'acconto. Il punto è che lui non saprebbe da che parte iniziare per trattare la mia nota e versare la r.a. perchè non ha mai avuto "fornitori" come me (tutte fatture con P.IVA). In passato io ho fatto r.acconto con aziende, ma non so spiegare a lui quale sia l'iter per il versamento perchè non me ne sono mai interessata. Insomma, nonostante lui abbia la P.IVa è più simile a me in quanto individuale che a un'azienda!!! Come deve fare? E' realmente così complicato come dice lui? In alternativa, posso fare un altro tipo di nota senza effettuare la r.acconto (credo di no, ma chiedo comunque):

    Grazie dell'aiuto!

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  • I
    Super User •

    Ti paga e tu gli consegni la notula esponendo la ritenuta d'acconto, lui la conserverà e registrerà tra i costi per collaboratori in contabilità generale e no ad iva in quanto esclusa.
    Il tuo costo per lui sarà deducibile irpef ed indeducibile irap.

    NB Ti ha pagato al netto della ritenuta.

    Entro il giorno 16 del mese successivo a quello di pagamento versa la tua ritenuta con un normale modello F24 che il suo commercialista gli preparerà e lo conserva per la sua contabilità.

    Entro il 15 marzo dell'anno successivo al pagamento ti invia la "certificazione dei compensi soggetti a ritenuta" (la prepara il suo commercialista).

    E sempre nell'anno successivo inserisce il tuo pagamento nel suo modello 770 (ci pensa il suo commercialista).

    Paolo

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