Provvigioni
....................
a
Fatture da ricevere (D 6 Debiti v/ fornitori)

Nell?esercizio successivo, al ricevimento della fattura:

Fatture da ricevere
Erario c/Iva
a
Provvigioni

Grazia Martina, tuttavia in questo modo mi scarico il costo provvigioni in un anno per poi ristornarlo come ricavo nell'esercizio successivo, inoltre mi rimane aperto il cliente. Io sto facendo così:
al momento dell'emissione fattura:
Clienti 2.721,00 D
Servizi e prestazioni 2.721,00 A
incasso fattura:
Banca 2.312,85 D
Clienti 2.312,85 A
Il cliente mi rimane aperto per 408,15
........
Commissioni su fatture 340,13 D (dove 340,13 è la diff. di 408,15 scorporata del 20%)
Fornitore c/fatt.da ricever 340,13 A

In questo modo mi metto in evidenza il costo, che è di competenza dell'esercizio.
Poi nell'esercizio successivo, al ricevimento della fattura:
Fornitore c/fatt.da ricevere 340,13 D
Iva c/acquisti 68,02 D
Clienti 408,15 A

...a differenza di quanto mi hai suggerito insomma chiudo il cliente, ma forse la tua era una svista...
ai fini del bilancio?

Ma se la FDR è una fattura datata 2006 ma arrivata nel 2007(si sa i clienti se le perdono) e già pagata, come mi devo comportare a fine anno?
Grazie a chi mi aiuta

Io farei così.

crediti v/cliente a ricavo 2.721,00
emissione fattura

banca a crediti v/cliente 2.312,85
riscossione

________________ 31/12____________
costo a fatture da ricevere 340,13
rilevazione fattura da ricevere

__20/01

   diversi            a         Debiti v/fornitore                      408,15

fatture da ricevere 340,13
iva ns/credito 68,02
registrazione fattura dell'agenzia

20/01

debiti v/fornitore a crediti v/cliente 408,15

compensazione ***finanziaria ***tra fatture

Per quanto riguarda il bilancio, nel momento in cui hai rilevato la comptenza del costo attraverso la scrittura di integrazione dovrebbe essere a posto, no?

Ciao

...grazie.
quindi(il mio quesito e' sullefatture di acquisto)l'esborso finaziario viene indicato come anticipo a fornitori anche se in realtà non lo è in quanto la fattura è dell'anno stesso....giusto?
grazie

@marcobisin said:

...grazie.
quindi(il mio quesito e' sullefatture di acquisto)l'esborso finaziario viene indicato come anticipo a fornitori anche se in realtà non lo è in quanto la fattura è dell'anno stesso....giusto?
grazie

Non ho capito bene la tua domanda.
Mi fai un esempio pratico?
Tipo: io sono fornitore/cliente ed emetto/ricevo una fattura ecc...

Così magari se posso cerco di rispondere

io sono un cliente
alla data del 31/12/2006 non mi è ancora pervenuta una fattura datata ad esempio 31/08/2006.
Il 30/09/2006 la fattura è stata pagata.
in sede di chiusura il fornitore mi va in dare per l'importo dela fattura.
Cosa faccio?
Rilavo la sola FDR per il costo?
Il fornitore però mi rimane aperto anche se in realtà è chiuso.
O no?
Grazie e scusami se non sono esauriente.

@marcobisin said:

io sono un cliente
alla data del 31/12/2006 non mi è ancora pervenuta una fattura datata ad esempio 31/08/2006.
Il 30/09/2006 la fattura è stata pagata.
in sede di chiusura il fornitore mi va in dare per l'importo dela fattura.
Cosa faccio?
Rilavo la sola FDR per il costo?
Il fornitore però mi rimane aperto anche se in realtà è chiuso.
O no?
Grazie e scusami se non sono esauriente.

Ah guarda, io combatto ogni giorno contro i fornitori che non mi inviano la fattura.

Ho adottato questo sistema: mi creo delle schede di riepilogo delle mie vendite che evidenziano i fornitori e le loro fatture. Dopo un mese dalla mia fornitura controllo se le fatture passive mi sono arrivate e altrimenti sollecito. Ad esempio ora che siamo a fine marzo le fatture di acquisto di Gennaio e Febbraio devono essere arrivate.
Questo per evitare che con il bilancio chiuso poi mi arrivi una fattura che non posso più mettere a costo deducibile.

Detto questo, il sistema di contabilizzazione di questa fattura potrebbe essere diverso nella modalità di esecuzione a seconda che tu usi una contabilità manuale o con un programma di contabilità.

Se la fai a mano:

quando hai pagato il fornitore la scrittura dovrebbe essere stata questa:

30/09___________
Fornitore a banca 1000

Alla fine dell'anno devi registrare il costo
31/12_________

Costo a Fatture da ricevere 1000

Quando ti arriva la fattura
10/01__________

Fatture da ricevere a Fornitore 1000

Se invece usi un sistema computerizzato di contabilità credo che, come in quello che usiamo noi, ci sia una funzione che ti permetta di fare la seconda registrazione anche in data 10/01 ma di inserirla come competenza nel 2006. La terza registrazione il programma a noi la fa in automatico all?apertura/chiusura dei conti.

Per rispondere alla tua domanda: effettivamente in questo modo il fornitore rimane aperto alla data del 31/12.

Ciao

salve a tutti,
volevo sapere se nel conto fatture da ricevere possono confluire sia fatture che saranno datate 2007 che fatture datate 2008.

Grazie

@Poldo77 said:

salve a tutti,
volevo sapere se nel conto fatture da ricevere possono confluire sia fatture che saranno datate 2007 che fatture datate 2008.

Grazie

Nel conto "Fatture da ricevere" al 31/12/07 confluiranno fatture ricevute nel 2008 ma il cui costo è di competenza del 2007.
Ad es. se ho merce consegnatami nel 2007 per la quale al 31/12 la fattura non è ancora arrivata in sede di assestamento di bilancio dovrò rilevare il costo a "fatture da ricevere".
Saluti.