Per la gestione separata non vi è un minimo obbligatorio da versare, per cui se il reddito è pari a zero non si versano contributi.
Per quanto riguarda il credito che potrebbe derivare dalla differenza tra ritenute subite e imposta sostitutiva dovuta, esso è immediatamente compensabile dal 1 gennaio dell'anno successivo al periodo di imposta al quale si riferisce.
Ad esempio, se nell'anno 2008 si sono subite ritenute per ?. 3000 e l'imposta sostitutiva dovuta per l'anno 2008 è di ?. 2000, il credito di ?. 1000 può essere compensato già a partire da gennaio 2009, anche se la dichiarazione la si farà a giugno.
Pertanto, se si dovranno pagare i contributi alla gestione separata, questi potranno essere compensati, attraverso il modello F24, con il credito irpef a giugno 2009.

Grazie di averci risposto. Ma quindi si possono compensare i contributi con l'iva a credito?

Nel caso io effettui fatture nel 2009 dovrei mettere la ritenuta d'acconto o posso non metterla compensando dal credito dell'anno precedente?

Ora non inventare, la ritenuta d'acconto rimane così come è.
Comunque l'imposta sostitutiva non si chiama IVA, inoltre va a sostituire altre imposte e non l'IVA
Per i contributi, certo. La domanda mia è, solo INPS separata, o anche Inarcassa può essere sostituita con eventuale imposta a credito?

L'inarcassa o altre forme previdenziali private a tutt'oggi non hanno convenzioni con l'ADE per poter effettuare le compensazioni con crediti erariali.
Comunque, mi sono permesso di modificare a mio modo un file excel (mi sembra postato da ignazio) per il calcolo "semplicistico" delle imposte e dei contributi dovuti e/o a credito.
Non so, però come allegarlo o se posso!!!!
Se qualcuno mi aiuta....

@fedclaud said:

L'inarcassa o altre forme previdenziali private a tutt'oggi non hanno convenzioni con l'ADE per poter effettuare le compensazioni con crediti erariali.
Comunque, mi sono permesso di modificare a mio modo un file excel (mi sembra postato da ignazio) per il calcolo "semplicistico" delle imposte e dei contributi dovuti e/o a credito.
Non so, però come allegarlo o se posso!!!!
Se qualcuno mi aiuta....

Mettilo su un sito tipo megaupload e poi linkalo tramite il pulsante inserisci il collegamento (icona del mondo+ancora) che trovi nella finestra rispondi!

Se questo comporta dovermi registrare su altri siti e dare i miei dati (tipo e-mail) preferisco non farlo.

Assolutamente non comporta nulla di tutto questo. Non devi mettere nessuno dei tuoi dati e/o email.

Ci provo.
w w w . megaupload.com/it/?d=A51JGDKG

@fedclaud said:

Ci provo.
w w w . megaupload.com/it/?d=A51JGDKG

Ok grazie a nome di tutti!

Ci ho provato, ma come faccio a scaricare?

Leva gli spazi da w w w . e megaupload

Grazie ma sono andato sul sito ma non so dove cliccare, ho provato tutti i tasti, oppure mi devo iscrivere. Se puoi dirmi il punto preciso dove fare un cerca o qualcosa.

In alto a destra devi inserire le tre lettere che vedi e premere invio, poi devi aspettare 45 secondi (c'è un contatore al centro della pagina) appena scadono i 45 secondi clicca sul pulsante che esce. Non c'è bisogno di registrazione...

Marcoaroma ti ho inviato un messaggio privato con il link diretto

Grazie, se non avessi messo la password avrei capito meglio. Comunque mi sono sforzato e ti pongo delle domande, dato che la confusione è aumentata.
Ho visto che rispetto alla versione 06 la RA non è calcolata ma è in una visione generale, dal momento che può non esserci la gestione separata (forse) e per il fatto che non tutti i clienti siano sostituti d?imposta. Oppure non è che volevi fare il 20% di 15000, cioè dei compensi (questo so che non è così sempre)?
Inoltre l?imposta sostitutiva del 20% è stata calcolata su 6100, che sembra essere l?imponibile meno uno dei pagamenti inps da 1500, non so quale dei due, ma per il principio di cassa non andrebbe tolti tutti e due?
La voce R non potrebbe chiamarsi ?Acconto INPS dovuti nell?anno x per l?anno x? e quindi non riguardano i conti dell?anno x-1?
L?acconto INPS è l?80% di Inps lorda, quindi non sembra risentire di altre cose, allora il commento sulla negatività fa pensare che possa essere negativa l?INPS lorda, come può succedere questo, quando si chiude in perdita cioè la voce H è negativa? Insomma commento sulla possibilità del negativo è sulla voce Q oppure è scappata la freccia?
Al limite proteggi il file ma facci vedere le formule dai, si può fare.

@marcoaroma said:

Ho visto che rispetto alla versione 06 la RA non è calcolata ma è in una visione generale, dal momento che può non esserci la gestione separata (forse) e per il fatto che non tutti i clienti siano sostituti d?imposta. Oppure non è che volevi fare il 20% di 15000, cioè dei compensi (questo so che non è così sempre)?

Le celle digitabili sono lasciate sbloccate perchè, come da te postato, non sempre viene effettuata la ritenuta (privati) e non sempre si vuole addebire la rivalsa.

@marcoaroma said:

Inoltre l?imposta sostitutiva del 20% è stata calcolata su 6100, che sembra essere l?imponibile meno uno dei pagamenti inps da 1500, non so quale dei due, ma per il principio di cassa non andrebbe tolti tutti e due?
Hai ragione. Ho immesso il file sbagliato.
Vanno detratti anche i versamenti in acconto effettuati.
Vedrò di ripostare il file giusto.

@marcoaroma said:

La voce R non potrebbe chiamarsi ?Acconto INPS dovuti nell?anno x per l?anno x? e quindi non riguardano i conti dell?anno x-1?
E' quello che vuole significare.
Lo schema è pensato come se oggi (anno x) si stessero facendo i conteggi dell'anno scorso (anno x-1). Quindi tutti i versamenti da effettuare sono fatti nell'anno x, ma alcuni di essi si riferiscono all'anno precedente (x-1, ad esempio i saldi da versare) e altri all'anno in corso (anno x, ad esempio gli acconti).

@marcoaroma said:

L?acconto INPS è l?80% di Inps lorda, quindi non sembra risentire di altre cose, allora il commento sulla negatività fa pensare che possa essere negativa l?INPS lorda, come può succedere questo, quando si chiude in perdita cioè la voce H è negativa? Insomma commento sulla possibilità del negativo è sulla voce Q oppure è scappata la freccia?
Penso che sia scappata la freccia.
Dovrebbe riferirsi al rigo P.
Grazie per i rilievi.

il nuovo link è
www . megaupload.com/it/?d=E2PDBABO