• User

    IVA e Ritenuta di acconto

    Salve a tutti,

    sono un programmatore e consulente che ha aperto la partita IVA ma non si è iscritto alla camera di commercio.

    Volevo sapere se devo applicare alle fatture che emetto oltre al 20% anche una ritenuta fiscale del 23%.

    Inoltre volevo sapere se l'applicazione del 23% dipende da cosa si offre. Mi è stato detto che se offro una consulenza devo applicare oltre al 20% anche il 23% di ritenuta di acconto.

    Grazie


  • Bannato User Attivo

    La ritenuta di acconto da applicare è del 20% e non del 23%. Tale aliquota riguarda i rappresentanti e non è il tuo caso.

    E' probabile che qualcuno di abbia parlato della rivalsa della Gestione Separata INPS (contributi previdenziali) alla quale dovresti iscriverti se non lo hai ancora fatto.

    Tale rivalsa è del 4%.


  • User

    Quindi la ritenuta di acconto da applicare è del 20% e non mi riguarda. Quindi io la mia fattura la creo semplicemente applicando il 20% di IVA senza altro.

    Ad Esempio:
    Vendo un software da 1000 euro
    Realizzo una fattura di 1000 euro + 20% di IVA
    Totale 1200 euro

    E' corretto?

    Per quanto riguarda il 4% per i contributi previdenziali so che devo essere iscritto all'albo delle ditte alla camera di commercio. E' corretto?

    In caso di obbligo di iscrizione alla Gestione Separata INPS dove devo applicare il 4%? all'importo di 1000 o dei 1200 euro?

    Grazie


  • Bannato User Attivo

    Scusami ma ho scritto male sopra.
    L'aliquota che non ti riguarda è quella del 23%.

    La ritenuta del 20% devi applicarla qualora tu fatturi come consulente.

    Se ti iscrivi alla CCIAA teoricamente non dovresti Iscriverti alla GS.
    Tieni presente che fare il programmatore/consulente è una cosa vendere il software è un'altra. I confini di una cessione di software autoprodotto (programmatore) ai fini del corretto inquadramento previdenziale non sono mai stai ben definiti, potresti trovarti a dover anche sostenere la doppia iscrizione CCIAA e GS.

    La rivalsa del 4% è da applicare sui 1000


  • User

    La ritenuta che applico alle fatture del 20% è l'IVA o sbaglio?
    Devo applicare il 4% di rivalsa in ogni fattura?

    Grazie


  • Consiglio Direttivo

    Ciao mulisse.
    No, l'iva e la ritenuta d'acconto, benchè siano entrambe del 20%, sono due cose distinte. A seconda del tipo di regime contabile e/o del tipo di inquadramento (professionista o impresa) in fattura potrebbero comparire una delle due o entrambe.

    Ciao :ciauz:


  • User

    Mi sto un pò confondendo. :gtsad:

    ho fatturato per tutto l'anno applicando l'IVA al 20%. Cosa serve per capire a quale regime appartengo?

    Grazie


  • Consiglio Direttivo

    Se hai fatturato con iva significa che sei soggetto o al regime ordinario o a quello agevolato per le nuove iniziative (scartiamo quindi a priori quello dei contribuenti minimi).

    In questo caso:

    • se sei soggetto al regime ordinario non applicherai la ritenuta d'acconto se inquadrato come impresa (iscritto alla Camera di Commercio e all'inps gestione artigiani e commercianti); la applicherai se sei inquadrato come professionista (non iscritto alla Camera di Commercio e iscritto alla gestione separata inps);

    • se sei soggetto al regime agevolato, in ogni caso non applicherai la ritenuta d'acconto.

    Spero di averti chiarito un pò le idee.

    Ciao :ciauz:


  • User

    Quindi adesso che devo fare?
    Ho 16 fatture con IVA al 20% dell'anno scorso ed una di quest'anno.