Riconciliazione E/C

poldo77

Riconciliazione E/C

Scusate ma le registrazioni per la riconciliazione degli E/C delle società le fate per cassa o per valuta?

Grazie!

damaris

Si deve riconciliare il saldo dell'EC, diciamo al 31.12.2007, con la scheda contabile in pari data.
Della valuta non si tiene conto.

poldo77

Buongiorno,
per quanto riguarda la rilevazione delle competenze al 31/12, queste vanno comunque registrate il 31/12 anche se poi risulteranno sull'E/C i primi dell'anno successivo, vero? E la contropartita ad eventuali interessi attivi meno la rit. del 27% sarà crediti verso banca che verranno poi stornati successivamente quando risulteranno dall'estratto, giusto o no?

rubis

@Poldo77 said:

Buongiorno,
per quanto riguarda la rilevazione delle competenze al 31/12, queste vanno comunque registrate il 31/12 anche se poi risulteranno sull'E/C i primi dell'anno successivo, vero? E la contropartita ad eventuali interessi attivi meno la rit. del 27% sarà crediti verso banca che verranno poi stornati successivamente quando risulteranno dall'estratto, giusto o no?

Il 31/12 farai:

Interessi attivi bancari (A) 100
Erario c/rit. int. att. (D) 27
Crediti diversi (D) 73

Interessi passivi bancari a Debiti diversi 80

Spese bancarie a Debiti diversi 30

Alla data riportata sull'E/C (gennaio) farai:

Debiti diversi (D) 110
Crediti diversi (A) 73
Banca c/c (A) 37

Saluti.