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registrazione fattura cliente spagnolo
Innanzitutto complimenti a tutti (soprattutto a Paolo), è potentissimo questo forum... Sono appena stato bocciato all'esame per commercialista
e ne ho ancora di cose da imparare...il mio problema:
devo registrare una fattura per vendita di beni a un cliente spagnolo,
in fattura è indicato non imponibile art.41 comma 1 lett. a DL 331/1993.
Devo semplicemente registrarla come non imponibile o devo fare l'inverso di un'operazione di acquisto intracomunitario cioè con l'integrazione dell'iva e l'emissione dell'autofattura inversa?il mio capo propende per la seconda ipotesi ma secondo me se è non imponibile è non imponibile giusto?
grazie.
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Ciao, benvenuto e grazie.
Tra le causali Iva del tuo software dovresti trovare una "Non imponibile art. 41 DL 331/93" (o L. 427/93) che utilizzerai per la registrazione contabile che dovrà avvenire alternativamente:
- sul solo registro fatture emesse, raggruppando le registrazioni del periodo per cessioni intracomunitarie come quella, con numerazione apposita separata;
- su apposito registro "cessioni intracomunitarie" e con successiva partecipazioni delle sue risultanze al riepilogativo della liquidazione periodica Iva.
I miei clienti propendono, per ragioni di ordine, per il secondo metodo.
In ogni caso si tratta della registrazione obbligatoria ad Iva di una operazione non imponibile attiva (cioè come se avesse aliquota Iva uguale a zero)..... non ha nulla a che vedere con gli acquisti intracomunitari art. 38 o servizi art. 40 DL. 331/93.... NON farai integrazioni (ex art. 46 DL 331/93), autofatture (art. 17, c.3, DPR 633/72), doppie registrazioni o simili.
Conserverai la fattura ordinariamente con le altre.
Ti ricorderai della compilazione del modello Intrastat con la periodicità stabilita dal tuo volume di vendite.
In bocca al lupo per la prossima sessione.
Paolo
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dipende
se privato non serve nessun dato se non quelli del cliente
no cf e cose simili
e calcoli l'iva che pagherai tualtrimenti devi far vidimare la fattira e devi usare "Esente iva articolo 8 DPR 663 / 72"
merce destinata all'esportazione
fai fattura senza iva
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Faccio notare che l'operazione è già stata inquadrata come non imponibile art. 41 DL. 331/93 e dunque quelle valutazioni sono già state fatte.... qui si deve unicamente dirimere la questione di come registrare l'operazione.
Faccio inoltre notare che non esiste alcuna operazione "Esente iva articolo 8 DPR 663 / 72".... quell'articolo di legge disciplina al limite operazioni anch'esse "Non imponibili" e non "esenti".... e la cosa è ben diversa, anche, e non solo, ai fini dichiarativi.
Ricordo in ultimo che la "vidimazione della fattura" è inerente operazioni di esportazione (art. 8 DPR 633/72), ma da sola il più delle volte è inutile.... la dimostrazione dell'uscita dal territorio comunitario delle merci deve, nella stragrande-maggioranza dei casi, essere data da apposito timbro per "visto uscire" apposto sul retro della copia 3 del modello DAU (volgarmente detto "bolletta doganale di esportazione") che deve venire conservato in allegato alla fattura vidimata.
Qui in ogni caso parliamo di operazioni di cessione intracomunitaria e non di esportazioni.Non confondiamo le idee.
Paolo
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si infatti
la fattura deve essere ricevuta dopo circa 1 mese vidimata dalla dogana.
E registrata come tale
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@abaubiglass said:
si infatti
la fattura deve essere ricevuta dopo circa 1 mese vidimata dalla dogana.
E registrata come taleSi, ma la questione, caro abaubiglass, è che qui quella procedura non c'entra assolutamente nulla.
Stiamo attenti a quanto scriviamo, per non indurre in errore od ad incomprensione l'utente.
Grazie.
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Grazie Paolo sei stato chiarissimo, è come sospettavo.
La causale IVA sul mio software non c'era per cui l'ho creata, avevo invece quella che mi tiene segnalate le operazioni intracomunitarie sul registro IVA vendite.
Crepi...
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Ciao mi aggrego anche io perchè ho una domanda simile:
sono in regime dei minimi
ho effettuato una prestazione di consulenza per una ditta spagnola per 300 euro.
gli ho mandato la fattura con iva 20%, mi hanno risposto che l'iva sulle fatture intracomunitarie non va applicata e di rimandargliela al netto dell'iva.
la mia domanda è ma in questo modo come pago le tasse?
è corretta la richiesta della ditta spagnola?vi ringrazio in anticipo Federico.
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Se adotti il regime dei minimi sei fuori dal regime iva e dunque devi emettere fatture senza applicare l'imposta.
Quand'anche adottassi il regime ordinario avresti emesso fattura ex art. 7 del DPR 633/72 e dunque fuori campo iva.
Ha ragione il cliente spagnolo.
Saluti.
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Buongiorno a tutti,
sono nuovo del forum e colgo l'occasione per fare i miei più vivi complimenti ho visto delle argomentazioni importanti ed interessanti.
A proposito di questa discussione, volevo avere chiarimenti in merito all'Iva che è a credito dalla fattura d'acquisto, ovvero se al Cliente spagnolo verrà fatturato senza iva, questa iva alla fine risulterà essere a mio credito finchè non effettuerò cessioni in Italia??'
es. compro a 122.00 euro c.iva
vendo a 146.40 c.iva in esenzione iva intra
i 22 euro della fattura d'acquisto rimangono a mio credito
Giusto???
Grazie mille
c77nino