R.A. e rimborso spese

[ictinos]

R.A. e rimborso spese

Salve a tutti,
ho 2 questiti da porre per i quali vorrei un po di chiarezza.

1. Ho aperto p. iva a gennaio 2011 e rientro nel "nuovo" regime dei minimi; a giugno dovrò calcolare la R.A al 20% o già al 5%?
2. Avendo effettuato delle trasferte e sostenuto costi di vitto e alloggio a mio carico, dovrò emettere una fattura, da presentare alla società per la quale sto lavorando per richiedere il rimborso spese; il rimborso spese derivante dalla fattura, si sommerà al mio imponibile e quindi dovrò pagarci la R.A. e i contributi INPS come se fosse una retribuzione a tutti gli effetti?

[oej]

R.A, sta per ritenuta d'acconto? Non ho capito il riferimento a giugno, la ritenuta si calcola su ogni fattura... e comunque i nuovi minimi non subiscono ritenuta.

[ictinos]

@OEJ said:

R.A, sta per ritenuta d'acconto? Non ho capito il riferimento a giugno, la ritenuta si calcola su ogni fattura... e comunque i nuovi minimi non subiscono ritenuta.

Si, R.A. sta per Ritenuta d'Acconto. Mi spiego meglio, praticamente la società per cui lavoro, mi ha fornito un format preimpostato di fattura che io invio ogni mese compilato; in questo format mi viene detratto automaticamente ogni mese il 20% di ritenuta d'acconto, quindi per tutto il 2011 e anche per questo 2012 io sto pagando una R.A. del 20% su ogni fattura che emetto alla mia società, R.A. che poi la mia società verserà per me. LA mia domanda è quindi la seguente: visto che per tutto il 2011 e per il 2012 la ia società mi ha detratto il 20% di R.A. sulle mie fatture, quando andrò a pagare il saldo a giugno dovrò calcolare la R.A: al 20% o al 5% e, nel secondo caso il 15% che comunque ho pagato alla mia società che fine farà?

[marc77]

Quando pagherai il saldo dell'imposta sostitutiva il prossimo Giugno (saldo relativo al 2011) dovrai naturalmente calcolarlo con l'aliquota del 20%.
L'acconto per il 2012 con quella al 5%.
Nelle fatture emesse nel 2012 non va applicata la R.A. (punto 5.2 della disposizione N. 185820 /2011 del direttore AdE), devi comunicarlo alla società per cui lavori.
Io ho riemesso la fattura senza R.A. e mi sono fatto versare la R.A trattenuta. Comunque, ma questa è solo la mia opinione, dovrebbe essere sufficiente tener conto al momento del versamento del saldo 2013 (relativo al 2012) di quanto versato all'erario tramite R.A. (con queste prime fatture).

[ictinos]

@Marc77 said:

Quando pagherai il saldo dell'imposta sostitutiva il prossimo Giugno (saldo relativo al 2011) dovrai naturalmente calcolarlo con l'aliquota del 20%.
L'acconto per il 2012 con quella al 5%.
Nelle fatture emesse nel 2012 non va applicata la R.A. (punto 5.2 della disposizione N. 185820 /2011 del direttore AdE), devi comunicarlo alla società per cui lavori.
Io ho riemesso la fattura senza R.A. e mi sono fatto versare la R.A trattenuta. Comunque, ma questa è solo la mia opinione, dovrebbe essere sufficiente tener conto al momento del versamento del saldo 2013 (relativo al 2012) di quanto versato all'erario tramite R.A. (con queste prime fatture).

Fra qualche giorno emetterò la mia prima fattura per l'anno 2012. Rientrando quindi nel nuovo regime dei minimi, cosa dovrò indicare come detrazione in fattura? La ritenuta d'acconto al 5% e quindi non più al 20%? La dicitura Ritenuta d'acconto da inserire in fattura è sempre valida anche nel nuovo regime dei minimi?