ho anche io un dubbio sulla compilazione fattura...scrivo qui per non aprire ulteriori post...
Allora:
faccio fattura senza mettere ritenuta ma solo rivalsa inps gestione separata...
inserisco come dicitura:

Operazione senza applicazione dell?IVA ai sensi dell?art. 1, comma 100, Legge n. 244/2007.
Regime fiscale di vantaggio per l?imprenditoria giovanile e per i lavoratori in mobilità ex art. 27, commi 1 e 2, DL n. 98/2011.
Si richiede la non applicazione della ritenuta alla fonte a titolo d?acconto come previsto dal Provvedimento dell?Agenzia delle Entrate 22.12.2011, prot. 185820.

Fatto questo è necessario mettere anche un foglio con una dichiarazione come la seguente:

Il sottoscritto Nome Cognome , esercente attività di ?....................................... con domicilio fiscale
in ............................?? avente partita Iva n. ........................?? e Codice fiscale n?..........................??..
DICHIARA
8di svolgere la propria attività nell'ambito del regime di fiscale di vantaggio per l'imprenditoria giovanile e i lavoratori in mobilità ai sensi dell'articolo 1, commi 96-117, legge 244/2007 come modificato dall'articolo 27, Dl 98/2011, essendo in possesso dei necessari requisiti;
8di assoggettare i ricavi/compensi realizzati nell'ambito della propria attività all'imposta sostitutiva del 5% prevista dall'articolo 27, comma 1, Dl 98/2011.
In fede
Luogo, data
Firma

Grazie

@Marc77 said:

Quando pagherai il saldo dell'imposta sostitutiva il prossimo Giugno (saldo relativo al 2011) dovrai naturalmente calcolarlo con l'aliquota del 20%.
L'acconto per il 2012 con quella al 5%.
Nelle fatture emesse nel 2012 non va applicata la R.A. (punto 5.2 della disposizione N. 185820 /2011 del direttore AdE), devi comunicarlo alla società per cui lavori.
Io ho riemesso la fattura senza R.A. e mi sono fatto versare la R.A trattenuta. Comunque, ma questa è solo la mia opinione, dovrebbe essere sufficiente tener conto al momento del versamento del saldo 2013 (relativo al 2012) di quanto versato all'erario tramite R.A. (con queste prime fatture).

Fra qualche giorno emetterò la mia prima fattura per l'anno 2012. Rientrando quindi nel nuovo regime dei minimi, cosa dovrò indicare come detrazione in fattura? La ritenuta d'acconto al 5% e quindi non più al 20%? La dicitura Ritenuta d'acconto da inserire in fattura è sempre valida anche nel nuovo regime dei minimi?

Cerchi di fare il pagamento con mezzi tracciabili (assegno o bonifico). Sempre meglio, se possibile, anche quando non è un obbligo.
Saluti

Facciamo un esempio: io fatturo 1400 euro lorde al mese alla mia azienda e quest'ultima versa sul mio conto 1120 euro al mese trattenendo il 20% (280 euro) sul lordo come ritenuta d'acconto che poi verserà all'erario come irpef. Fin qui tutto giusto o ho detto qualche cavolata? Bene! Avendo aperto la p.iva a gennaio 2011, per quest'anno non pagherò i contributi all'inps, ma inizierò a pagarli da giugno 2012, giusto? A questo punto vi chiedo: a giugno 2012 pagherò i contributi inps relativi a quale periodo? Infine, i contributi inps verranno calcolati sul lordo (quindi 1400 euro) o sul lordo al netto della ritenuta d'acconto (quindi su 1120)?O ancora sul lordo al netto della ritenuta d'acconto e delle spese scaricabili?