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Chi deve versare la ritenuta d'acconto?
Buongiorno! Sono una libera professionista, assoggettata al regime contribuenti minimi. Ho effettuato una prestazione per una ditta individuale. In fattura ho indicato R.A. relativa. CHI LA DEVE VERSARE? IO O LA DITTA CLIENTE?
Grazie mille!!!!!
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Se il tuo cliente può fare da sostituto d'imposta, quindi in soldoni se ha partita iva a sua volta e non è un privato cittadino, la ritenuta la devono versare loro tramite F24 entro il 16 del mese successivo al pagamento.
Quindi se la fattura era di 1000 euro, a te ne danno 800 e ne versano 200 all'erario entro il 16 del mese dopo.
Poi l'anno dopo entro marzo (all'incirca) ti devono fare avere una certificazione delle ritenute che ti hanno praticato, che tu allegherai alla dichiarazione dei redditi, in quanto tasse che hai già anticipato e che dovrai detrarre dalla tua imposta sostitutiva effettiva.
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GRAZIE!!!!!!! Il mio dubbio era sulla configurazione o meno come sostituto d'imposta di una ditta individuale...
Però non capisco perchè la ditta individuale mia cliente mi ha fatto un bonifico per l'importo lordo...ora dovrò chiamarli e restituirgli l'importo della R.A. per farlo versare loro all'erario..... che noia!
Ciao e ancora grazie!
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Il Cliente la versa entro il 16 del mese successivo al pagamento.
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@augu said:
Se il tuo cliente può fare da sostituto d'imposta, quindi in soldoni se ha partita iva a sua volta e non è un privato cittadino, [...]
In soldoni è così, ma a rigor di legge chi sono esattamente i soggetti che sono sostituto d'imposta?Per esempio: una piccola associazione di volontari con partita IVA, che ovviamente non fa nemmeno la dichiarazione dei redditi, è sostituto d'imposta? Ovvero: se si intesta una fattura ad un soggetto di questo tipo, si deve o meno indicare la ritenuta di acconto?
Io fino ad ora in questi casi non l'ho messa: ho sbagliato? Cosa rischio, visto che comunque adesso sto svolgendo tutti i calcoli e verserò quanto eventualmente dovesse mancare di imposta sostitutiva e quindi non evado nulla?
Grazie, Marco M.
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Scusate, mi permetto di "rilanciare" il seguente quesito secondo me importante, ma che non aveva trovato risposta. Se qualcuno sa qualcosa in merito, grazie.
@augu said:
Se il tuo cliente può fare da sostituto d'imposta, quindi in soldoni se ha partita iva a sua volta e non è un privato cittadino, [...]
In soldoni è così, ma a rigor di legge chi sono esattamente i soggetti che sono sostituto d'imposta?Per esempio: una piccola associazione di volontari con partita IVA, che ovviamente non fa nemmeno la dichiarazione dei redditi, è sostituto d'imposta? Ovvero: se si intesta una fattura ad un soggetto di questo tipo, si deve o meno indicare la ritenuta di acconto?
Io fino ad ora in questi casi non l'ho messa: ho sbagliato? Cosa rischio, visto che comunque adesso sto svolgendo tutti i calcoli e verserò quanto eventualmente dovesse mancare di imposta sostitutiva e quindi non evado nulla?
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I soggetti che sono sostituti d'imposta li trovi elencati all'art. 23 del DPR 600/1973.
Per il resto, l'obbligo della ritenuta è a carico del sostituto d'imposta, quindi è lui che deve effettuarla, e che essa sia evidenziata in fattura o no non cambia una virgola.
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Ciao mm.
Spesso la risposta può venire direttamente dal cliente; per casi dubbi anche io mi sono trovato con questi problemi e in passato ho sempre chiesto per conferma.
Con il senno di poi ora posso dire che, privati cittadini a parte, la ritenuta d'acconto va sempre esposta. Questo vale per le cooperative, le associazioni, i condomìni, ecc.
Se poi si tratta di un'associazione con partita iva, credo non ci siano dubbi. Anche essendo volontari hanno comunque l'obbligo di adempiere agli obblighi fiscali.
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Il fatto che la responsabilità sia a carico di chi riceve la fattura, mi solleva un po': nei casi dubbi, alla mia fatidica domanda "siete sostituti d'imposta?", l'interlocutore cade sempre dalle nuvole...
Grazie, Marco M.