si, super sicura.
Ho fatto i conti, la somma del netto a pagare delle altre fatture e sono 9.500 euro... tutte con ritenuta d'acconto versata dai miei clienti...
Secondo voi posso tranquillizzarmi sino a domattina quando parlerò con la commercialista (sperando di trovarla in ufficio!!!)

sono in super ansia... :-(((

Guarda, ho paura che i conti siano maledettamente esatti...
Ipotizzando che tu hai fatturato 20.500 euro netti, che equivalgono a più di 25.000 euro netti (EDIT: lordi, non netti), avresti da pagare circa 6000 euro di inps, più il 40% di acconto per l'anno successivo, ed a spanne ci dovremmo purtroppo essere, sia se i 20500 sono netti che se sono lordi.

ma non è possibile!
nel 2009 ho fatturato netti 7,500 euro ma ho pagato per giungo 2010, 435 euro!
non trovo proporzione! vi prego mi sta venendo un infarto!!!

Allora dobbiamo fare un po' di ordine sennò vai nel panico.
L'imposta sostitutiva dell'irpef e l'inps si calcolano sull'utile (ossia fatturato - fatture passive).
Magari l'anno scorso hai avuto molte fatture passive che ti hanno abbassato il reddito e quest'anno no...

no, ho avuto un po' menso spese del''anno precedente, ma niente di sostanzioso...
ho fatto i conti: nel 2009 ho guadagnato circa 7.500 euro e ho versato di tasse 1033 euro
quindi circa il 15% sul netto.

quest'anno ho fatturato 9.500 euro + questa super fattura da 11.000 euro
e mi stanno chiedendo in totale di versare 10.700 euro!!!

scusate ma non trovo proporzione nè coerenza!!
Secondo voi quanto coincide in termini di euro questa super fattura da 11.000? Cioè giustificherebbe questa super differenza con l'anno precedente??

Scusate, sto leggendo quà e là.
Posto che ho guadagnato netto 20.500 euro, e posto che su questi soldi mi sono state versate le ritenute d'acconto del 20%, se io mi faccio pagare il 20% di ritenta di acconto + il 4% di contributo previdenziale dal cliente, a me resta un'altro 20% di inps da pagare.
Ma questa imposta sostitutiva del 20% risentirà delle deduzioni delle spese e dei contributi versati, per cui andrebbero considerate le ritenute d'acconto che sono state versate e potrei andare a credito.

Ma mettiamo anche il caso peggiore, e cioè che non vada a credito.
il 20% comunque della cifra incassata(20,500) è 4100 euro, non 10.700 giusto?

Stai facendo molta confusione.
Ragiona in termini di lordo (quindi 25.625) dai quali togli tutte le fatture passive e le varie spese inerenti l'attività (secondo la giusta percentuale).
Rimane quindi il tuo ricavo sul quale devi pagare il 20% di tasse ed il 26.72 di INPS. NON tenere ancora conto delle ritenute d'acconto.
Oltre questa cifra, che è il dovuto per l'anno in corso, devi pagare anche l'anticipo per il prossimo anno, che credo sia del 40%.
Una volta che hai calcolato il totale di quanto devi per tasse, INPS ed anticipi, sottrai quanto ti hanno versato i tuoi clienti con la ritenuta d'acconto.
Il resto lo devi versare te.

Prova e dimmi se i conti più o meno ti tornano.

ma io non pago mai in anticipo per l'anno successivo, io aderisco al regime dei minimi, e poi hai visto la proporzione dello scorso anno? qualcosa non torna....

Comunque a me i conti continuano a non tornare; almeno per quanto riguarda le imposte da pagare, se effettivamente hai tutte le ritenute versate dovresti trovarti con un credito, vista anche la deduzione dei contributi inps. Vien da se che con una situazione di credito non ci sono acconti da versare.
Non posso esprimermi per i contributi inps, perchè non conosco i meccanismi della gestione separata.
Sicura di aver consegnato alla commercialista le certificazioni di tutte le ritenute subite?

ciao Lorenzo
no, alla commercialista non ho consegnato le ritenute d'acconto che mi hanno spedito i miei clienti (intendi quelle?)

Perchè non le hai consegnate alla commercialista?
Errore! Ti consiglio di avvertirla al più presto; magari la commercialista in assenza delle certificazioni non le ha riportate in dichiarazione. A questo punto credo che il motivo sia questo!

I miei committenti me li hanno consegnate quasi tutti in questo ultimo periodo, ma la commercialista non me li ha chiesti

ma quindi secondo te il punto sta nelle ritenute non considerate dalla commercialista?

Io lo ritengo probabile; se non avesse scalato le ritenute ti troveresti a pagare l'imposta sostitutiva più l'acconto per l'anno prossimo. Purtroppo ogni dubbio potrà sciogliertelo solo la tua commercialista.

Grazie, domani porto tutte le ritenute alla commercialista e spero il problema sia quello altrimenti non so davvero cosa fare...
grazie ancora

Ehm, non c'entro nulla con questa storia, ma ho letto fin qui per curiosità e mi piacerebbe, per cortesia, sapere come è andata a finire...

Ad ogni modo, il commercialista a me ha detto che comunque anche nel regime dei minimi si paga l'anticipo dell'anno successivo, è vero o no? Mi parlava di un anticipo del 90% da pagare a novembre...
Per quanto riguarda le ritenute io so che il committente è tenuto a inviare certificazione dell'avvenuto pagamento entro il 28 febbraio dell'anno successivo al pagamento, se non lo fa puoi ricordarglielo e/o denunciarlo.