@antoss said:
Chiedo lumi ai più esperti per la registrazione soggetti del bollo auto...
Quale è il soggetto fornitore e come la devo intestare:
Agenzia delle Entrate?
bhoooo non ho proprio idea...
un aiuto è ben gradito grazie
anche nella registrazione dell'assicurazione ho riscontrato problemi in quanto è una operazione esente iva con
indetraibilità 100%
rilevanza fiscale 40%
ma il sistema da errore quando provo a registrare:
"La percentuale di indetraibilta' e' ammessa solo in presenza di aliquote maggiori di 0"
Ciao Antoss, sono stato di recente in Agenzia delle Entrate e mi hanno chiarito tutte le percentuali di indetraibilità/rilevanza fiscale, che riporto di seguito (prima l'indetraibilità IVA poi la rilevanza fiscale, ovvero la deducibilità come costo):
carburanti e oli x auto: 60, 40
spese manutenzione auto: 60, 40
bollo auto: non rilevanti ai fini iva, 40
assicurazione auto: non rilevanti ai fini iva, 40
spese inerenti all'attività per l'acquisto di strumenti non ammortizzabili: 100, 0
se l'immobile dove si risiede è anche adibito a studio professionale:
bollette energia: 50, 50
spese condominiali e riscaldamento: non rilevanti ai fini iva, 50
spese x telefonia: 50, 80
l'unico dubbio rimane sugli interessi del mutuo per l'acquisto dell'abitazione ad uso promiscuo: l'importo è sicuramnete non rilevante ai fini iva (anche perché non c'è iva), mentre come rilevanza fiscale è aperta una discussione (nel forum) circa il fatto di considerare come percentuale lo 0% (quella suggerita dall'agenzia delle entrate ovviamente), il 50% (quella proposta da diversi commercialisti in quanto vale il criterio dell'uso promiscuo) o una percentuale calcolata come frazione della superficie adibita ad uso ufficio e la superficie totale dell'abitazione (criterio che avrà inventato qualche ingegnere immagino....e lo dico da ingegnere! Ma io ad esempio che spesso lavoro svaccato sul mio letto della stanza da letto col pc portatile o a volte me lo porto in cucina....cosa dovrei mettere?)
Io propenderei per un 50%
Infine: la percentuale della cassa di previdenza è proprio quella
che mettiamo in fattura! Io che verso ad Inarcassa il contributo integrativo del 2% metto proprio il 2%
Credo di capire che questo campo è stato inserito dai geni che hanno costruito questo bellissimo software per distinguere il totale dei ricavi (quello su cui grava il limite dei 60 milioni di lire) dal fatturato, che, attenzione, non sono la stessa cosa in quanto (se uno ha compilato bene le fatture) il secondo dovrebbe essere pari al primo moltiplicato per 1,02 o 1,04 (per chi versa all'inps), salvo casi particolari di fatture verso colleghi ing o arch (come nel mio caso) nelle quali non si applica la maggiorazione inarcassa
.
Ultima considerazione sull'anagrafica soggetti: a mio avviso non interessa all'agenzia delle entrate! Per il bollo auto io ho messo come fornitore "erario", ma avrei potuto mettere anche "pippo" e nulla sarebbe cambiato. Lo stesso vale anche per le scadenze del 10 del mese successivo ad ogni trimestre: non c'è scritto da nessuna parte di rispettare tali scadenze e che in caso contrario vi siano sanzioni. Io ho validato tutto il 10 gennaio 2008, tutti i trimestri. D'altronde la validazione è stata possibile da luglio e solo da dicembre è stato introdotto il campo della percentuale della cassa di previdenza, quindi chi aveva validato prima di dicembre torverà il fatturato pari al totale dei ricavi, cosa scorretta e alla quale l'AdE ha posto rimedio solo tardi.
Ricordiamo che hai fini fiscali sono validi soltanto:
LE FATTURE
GLI ESTRATTI CONTO
LE RICEVUTE DI VARIO GENERE
IL MODELLO UNICO
il software RFA è nato solo per agevolare la tenuta dei documenti e la compilazione dell'unico, ma credo proprio che non abbia raggiunto tale obiettivo, anzi, ha creato solo confusione...ed io faccio costantemente avanti e indietro dall'AdE per chiedere informazioni per le quali neanche loro sono tanto informati...
Idem con i commercialisti: ne conosco 3 e cerco di carpire notizie (spesso discordanti ahimè) da tutti e 3...ma mi chiedo: siccome alla fine la legge è una, se uno si avvale del commercialista "sbagliato" che fine fa? Lo sapete che le sanzioni per errata compilazione dell'unico si applicano al contribuente e non al commercialista...?
Buon weekend a tutti!