Salve,
attualmente sono un lavoratore autonomo com P.IVA. - Lavoro come Docente di corsi professionali.
L'Ente di formazione mi corrisponde 35 euro l'ora TUTTO COMPRESO (Prestazione professionale, INPS, IVA).
Questo significa che io fatturo ? 28,04 di prestazione + 4% di INPS + 20% di IVA = ? 35,00.
Qualora dall'anno prossimo aderissi al nuovo regime, sarei esente da IVA e da Ritenuta d'Acconto e pagherei "solo" il 20% sul reddito netto conseguito.
Posso chiedere all'Ente di Formazione la corresponsione di tutti i ? 35,00 l'ora, esente da IVA e da R.A.?
Voglio dire, l'IVA che io non verso la deve comunque pagare l'Ente (per cui comunque mi darà sempre ? 28,04 + 4% INPS) o all'Ente non interessa, me la versa (come prestazione - dato che io non posso addebitarla più in fattura), poi sono io che non la ri-verso allo Stato (in cambio del fatto che comunque non posso più scaricare quella degli acquisti che faccio) ?
Spero di essere stato comprensibile
Grazie
Roberto

Grazie per la risposta.
Certo, è ovvio che sia così, ma questo non è assolutamente "un problema".
Quello che desidero capire è "come" fare, visto che alla fine le spese le pago io e non il Committente (il quale può anche essere d'accordo a ricevere le mie fatture, basta che non paghi più di quello che si era convenuto per la sola prestazione).

Roberto

Ciao,
dipende da che cosa hai stabilito con chi ti paga.
Cioè se avete stabilito 4180 euro al netto della RA (e quindi l'importo dovuto è di 5225, solo che il committente trattiene il 20% e lo versa all'erario al posto tuo), oppure al lordo, e quindi l'importo dovuto è di euro 4180, SU CUI il committente trattiene il 20% per versarlo all'erario e a te da € 3344.
Il tuo mi sembra il 1° caso, in quanto dici* "con un importo netto di 4180 euro".*
Quando le prestazioni superano i 5000 euro (e tu NON hai la Partita IVA) devi avvisare la Società, che ti farà le ritenute INPS in proporzione al reddito, per la parte eccedente i 5000 euro di franchigia.
Inoltre non ricadi più nella fattispecie di "mini-co.co.pro.", ma in quella di Collaboratore con Contratto a Progetto. I Redditi sono considerati - fiscalmente - equiparati a redditi di lavoro dipendente.
Questa è una "risposta al volo", se hai bisogno di maggiori chiarimenti riposta pure.
Ciao
Roberto

Salve,
sono un docente libero professionista.
Lavoro per vari Enti di Formazione, prevalentemente fuori dalla mia Regione; per questo a mezzogiorno pranzo in ristorante e se devo restare almeno due giorni nella stessa zona preferisco dormire fuori, in Hotel.
Fino al 2006 le spese di vitto e alloggio erano deducibili nel (misero) limite del 2% del fatturato; con il Decreto Bersani (art.36,§29 DL223/2006) "Le predette spese sono integralmente deducibili se sostenute dal committente per conto del professionista e da questi addebitate nella fattura". (TUIR, art.54§5).
Poiché nessun Ente di Formazione si sognerebbe di pagarmi vitto & alloggio, oltre l'onorario, penso che bisogna ricorrere ad un escamotage, della cui correttezza vorrei conferma.
Io fatturo (ad esempio) 40 ore di formazione per un corso di 5 giorni a 800 euro.
Aggiungo l'IVA (+ 20% = + ? 160)
Detraggo la R.A. (-20% = - ? 160)
(per semplicità di calcolo ometto la rivalsa INPS)

• SUBTOTALE FATTURA ..........................................................? 800,00
  Rimborso spese anticipate per conto del Committente:

• n° 5 pasti a prezzo fisso...........................................? 50,00
• n° 5 pernottamenti "mezza pensione" .........................? 250,00

• TOTALE SPESE ANTICIPATE PER CONTO DEL COMMITTENTE:... + ? 300,00
  ** TOTALE FATTURA .......................................................... ? 1.100,00
  *** ANTICIPI RICEVUTI (ECCO LA VOCE "FITTIZIA") ................ - ? 300,00**
  ** DA PAGARE.......................................................................? 800,00

In questo modo il mio Committente non mi deve null'altro che quanto stabilito, pur avendogli io fatturato le mie spese.

E' corretta questa procedura? C'è già chi applica questa deduzione ed opera in maniera diversa?

Grazie!
Roberto