Regime agevolato - costi/spese: detraibilità Iva e deducibilità Irpef.

gede

Regime agevolato - costi/spese: detraibilità Iva e deducibilità Irpef.

Salve a tutti,

sono al terzo ed ultimo anno di regime agevolato. Ho aperto la partita Iva nel corso del 2006.
Sono un semplice consulente che esercita la sua attività nel campo delle imprese fornendo consulenza di tipo informatico e elaborazione dati.
Probabilmente vi chiederete perchè ho i dubbi solo ora al 3° anno di regime agevolato.............
In realtà sono un finto libero professionista, infatti lavoro in esclusiva per un' azienda per la quale sono come un dipendente.
Purtroppo ho un commercialista (che per non doverlo pagare è lo stesso dell' azienda) che naturalmente mi segue poco e male,
quindi scrivo su questo forum per avere chiarimenti.
Vi prego aiutatemi a capire meglio !!!

SPESE INFORMATICHE - PC, MONITOR, STAMPANTE, SOFTWARE, HARDWARE, CONSUMABILI ECC...(tutte spese documentate con fatture sotto i 516 ?):

in che percentuale detraggo l' iva ?
in che percentuale deduco l' imponibile dall' irpef ?

AUTO

Acquisto auto nuova nel 2008:

se l' ho pagata 12.000 ? (imponibile 10.000 ? + 2.000 ? iva 20% ---> tot. 12.000 ?):
in quanti anni l' ammortizzo e in che modo ?
in che percentuale detraggo l' iva di 2.000 ? ?
in che percentuale deduco l' imponibile di 10.000 ? dall' irpef ?

Spese / costi legati all' auto - CARBURANTE (tot. 2.100 ? di gasolio spesi nel 2008):

in che percentuale detraggo l' iva ?
in che percentuale deduco l' imponibile dall' irpef ?

Spese / costi legati all' auto - TAGLIANDO, PNEUMATICI (tutte spese documentate con fatture sotto i 516 ?):

in che percentuale detraggo l' iva ?
in che percentuale deduco l' imponibile dall' irpef ?

Spese / costi legati all' auto - BOLLO, ASSICURAZIONE (tutte spese documentate sotto i 516 ?):

in che percentuale detraggo l' iva ?
in che percentuale deduco l' imponibile dall' irpef ?

Spese / costi legati all' auto - PEDAGGI AUTOSTRADALI (tutte spese documentate con fatture Telepass sotto i 516 ?):

in che percentuale detraggo l' iva ?
in che percentuale deduco l' imponibile dall' irpef ?

RISTORANTE / HOTEL

in che percentuale detraggo l' iva ?
in che percentuale deduco l' imponibile dall' irpef ?

TELEFONO FISSO / ADSL (dello studio di casa)
FATTURA

in che percentuale detraggo l' iva ?
in che percentuale deduco l' imponibile dall' irpef ?
ACQUISTO APPARECCHIO TELEFONICO
in che percentuale detraggo l' iva ?
in che percentuale deduco l' imponibile dall' irpef ?

TELEFONO MOBILE/ CELLULARE
FATTURA

in che percentuale detraggo l' iva ?
in che percentuale deduco l' imponibile dall' irpef ?
ACQUISTO APPARECCHIO CELLULARE
in che percentuale detraggo l' iva ?
in che percentuale deduco l' imponibile dall' irpef ?

SPESE VARIE

acquisto di un' aspirapolvere, di un condizionatore per il mio studio di casa......
in che percentuale detraggo l' iva ?
in che percentuale deduco l' imponibile dall' irpef ?

Grazie mille a tutti coloro che vorranno aiutarmi.
Mark

oej

Premessa: il passaggio dal regime agevolato alla contabilità semplificata non cambia nulla sulle percentuali che chiedi, che rimangono uguali.
Se però tu decidessi di passare al "forfettone" il discorso cambia abbastanza.

Mi baso sulla prima ipotesi... se invece vuoi saperne di più sul forfettone c'è una sezione apposita nel forum.

Mi pare di capire che la tua casa ha uso promiscuo: la utilizzi come abitazione e come sede dell'attività, giusto?
In tal caso, tutte le spese "casalinghe" sia per l'IVA che per l'IRPEF la percentuale di deducibilità/detraibilità riflette l'utilizzo della casa per scopi professionali. In mancanza di altri dettagli, va bene usare il 50%.
Purchè però le spese siano inerenti all'attività. Siano cioè spese che sosterresti per lo studio anche se non fosse la tua casa.
Per intenderci: va bene dedurre il 50% dell'aspirapolvere, ma non potresti farlo per le lenzuola o il frigorifero, non so se mi spiego.

Discorso simile per il computer e accessori vari, a meno che non hai modo di dimostrare che è utilizzato solo per lavoro.

Discorso telefono e ADSL. Qui è la legge a fissare le percentuali che stabiliscono quanto è l'utilizzo "personale" e quanto quello "professionale".
Per l'esattezza, dall'IRPEF si recupera l'80% di tutte queste spese.
Per l'IVA, invece, vale il discorso generale sulla promiscuità. Quindi, in mancanza di altre indicazioni, suggerisco il 50%.

Spese di vitto e alloggio. L'IVA è divenuta da poco detraibile al 100% (se inerente, ovviamente), mentre il costo dal 2009 è deducibile al 75%, e comunque entro il tetto massimo del 2% dei compensi annui.

Spese per l'auto. Puoi recuperare le spese di un'automobile sola, e per l'acquisto si perde tutta l'eccedenza che va oltre il tetto di € 18.075,99.
Per IVA e IRPEF si recupera il 40%, mentre il 60% si considera utilizzo personale e dunque si perde. L'auto in genere si ammortizza in tutto in cinque anni.
E ricorda che su bollo e assicurazione, di IVA non ce n'è! L'imposta sulle assicurazioni fa parte integrante della base imponibile IRPEF.