• E
    User •

    Non congruità a studi di settore: cosa fare

    Salve! Sto facendo un primo bilancio relativo ai compensi del 2008 e mi sto accorgendo di essere molto lontano dalla congruità al mio studio di settore (richiede compensi per circa 22.000 ? contro circa 12.000 da me fatti). Ho aperto p.iva nel settembre 2007 in regime fiscale agevolato e quindi nel 2008 (dichiarazione dei redditi 2009 - prossimo anno) sarò soggetto allo studio di settore. Vi chiedo questo:

    Posso passare in corso d'anno al regime dei minimi in maniera da evitarmi lo studio di settore relativo ai compensi 2008? In tal caso come faccio con l'iva già incassata dai clienti?

    Oppure: che conseguenze posso subire sul non adeguamento? Ho anche un altro lavoro da dipendente, eppure pur mettendolo nello studio di settore mi viene un valore dei compensi da dichiarare molto elevato...

    Ovviamente ho fattto una simulazione con gerico 2008 sui probabili compensi 2008.

    Cosa mi suggerite?

    Mille grazie

    0
  • B
    User •

    Passare al regime dei minimi adesso è un po' difficile!! Avrai già emesso fatture con Iva e quindi dovresti rettificarle emettendole senza Iva. Se le fatture sono relative a trimestre già chiusi i tuoi clienti hanno già effettuato le liquidazioni Iva non accetteranno di rettificare le fatture. Se le fatture sono abbastanza recenti oppure hai fatturato solo a privati allora potrebbe essere più semplice rettificare la fattura e consegnare una nuova copia al cliente. Qualcuno consiglia anche di emettere note di accredito per rettificare l'Iva indicata in fattura, ma mi sembra che l'orientamento prevalente sia quello di non emetterle. Inoltre avresti dovuto comunicare ad inizio anno l'opzione per il regime dei minimi (questo non è un problema perchè si guarda sempre il comportamento concludente quindi puoi fare una variazione anche retroattiva). Altro problema sorge se sei in regime fiscale agevolato art. 13 visto che vi si può rinunciare di anno in anno e avresti dovuto scegliere entro il 30 gennaio 2008 di revocarlo, anche in quest'ultimo caso faresti una variazione retroattiva, ma non tutti gli uffici l'accettano per questa casistica.
    Quindi alla fine è un po' un casino diciamolo!
    Per ciò che riguarda gli studi di settore se hai un lavoro dipendente per tutto l'anno 2007 non dovresti avere problemi anche se non sei congruo.
    L'Agenzia delle Entrate tiene conto che non è l'unica attività che svolgi quella professionale in sede di accertamento, ti consiglio di barrare nello studio di settore la casellina "lavoro dipendente" e di indicare anche nelle note che tipo di lavoro dipendente svolgi per quanti mesi all'anno e per quante ore settimanali, così magari non c'è neanche bisogno che presenti ulteriore documentazione. N.B. Indicare o meno che sei lavoratore dipendente non incide sul calcolo, quindi alla fine ti verrà sempre un valore molto alto. Il dato serve solo perchè tu posso giustificare il fatto di non essere congruo.

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  • G
    User Attivo •

    @brianfc said:

    Passare al regime dei minimi adesso è un po' difficile!! Avrai già emesso fatture con Iva e quindi dovresti rettificarle emettendole senza Iva. Se le fatture sono relative a trimestre già chiusi i tuoi clienti hanno già effettuato le liquidazioni Iva non accetteranno di rettificare le fatture. Se le fatture sono abbastanza recenti oppure hai fatturato solo a privati allora potrebbe essere più semplice rettificare la fattura e consegnare una nuova copia al cliente. Qualcuno consiglia anche di emettere note di accredito per rettificare l'Iva indicata in fattura, ma mi sembra che l'orientamento prevalente sia quello di non emetterle. Inoltre avresti dovuto comunicare ad inizio anno l'opzione per il regime dei minimi (questo non è un problema perchè si guarda sempre il comportamento concludente quindi puoi fare una variazione anche retroattiva). Altro problema sorge se sei in regime fiscale agevolato art. 13 visto che vi si può rinunciare di anno in anno e avresti dovuto scegliere entro il 30 gennaio 2008 di revocarlo, anche in quest'ultimo caso faresti una variazione retroattiva, ma non tutti gli uffici l'accettano per questa casistica.

    Potrebbe comunicarlo quest'anno che cambia regime (diciamo oggi), effettuando nel 2009 fatturazioni con r.a. Al massimo gli viene comminata una sanzione di 100? nel 2009 e di ulteriori 100? nel 2008. Del 2008 potrebbe emettere delle note di variazione (semprechè non abbiano i clienti provveduto a liquidare l'iva) per cui varrebbe il comportamento concludente. Ma se poi le fatturazioni di Effeemmebike vengono riemesse con l'indicazione in fattura del regime dei minimi questi soggetti titolari di p.iva non avendo versato la ritenuta d'acconto diventano poi però non è che diventano inadempienti per mancato versamento delle ritenute???? Ciao

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