@AssoBis said:

Infine potresti essere cosi gentile da spiegarmi l'ultima tua affermazione? L'IVA non la recupero mentre la ritenuta d'acconto si?
.

L'IVA è l'imposta sul valore aggiunto. La esponi in fattura es. 1000 + 200,00 IVA = 1.200,00
Le 200,00 euro che ti sono state date da chi ha ricevuto fattura, vanno versate all'erario.

La ritenuta d'acconto (definizione che trovi su Wikipedia):
"La ritenuta d'acconto è una trattenuta che grava sulle parcelle dei professionisti verso aziende (ovvero titolari di Partita Iva), che ne diventano sostituti di imposta, ovvero le aziende pagano in sostituzione dei professionisti.

Ciò significa che se sulla fattura di 1000,00 aggiungi l'iva di 200,00 sottrai la ritenuta del 20% sull'imponibile di 1000,00 ed ottieni 1.000,00 + 200,00 iva - 200 ritenuta acconto. = ? 1.000,00

La ritenuta trattenuta dall'azienda sarà versata all'erario con modello F24 e codice 1040.
L'anno successivo, entro la fine del mese di febbraio, riceverai da tale società la certificazione delle ritenute trattenute sui compensi. Nel caso precedente scriveranno che sulla fattura n°.... su un imponibile di ? 1000,00 ti sono state trattenute ? 200,00.

Nel momento in cui andrai dal commercialista, dovrai portare anche queste certificazioni, poichè le trattenute subite (nel nostro esempio ? 200,00) ti verranno scalate dalle imposte da pagare.
Quindi se fatturi ? 1000,00 invece di pagare una trattenuta irpef di ? 168,64 , andrai a credito in quanto le trattenute operate tramite ritenute d'acconto si scalano da quelle da pagare. Ed il credito residuo potrà essere utilizzato per pagare una parte dei contributi inps o altri tributi.

@Siantona said:

Se fatturi 866,00

netto finale 866 - 231,60 - 145,96 = 488,65 tuo incasso netto

Se fatturi 1000,00

netto finale 1.000 - 267,20 - 168,54 = 564,26 tuo incasso netto

Come vedi, anche se paghi più imposte, il tuo incasso netto è più alto.
In realta fatturerei 833,00 quindi:
222,60 di inps
140,40 di irpef
netto finale 833 - 222,60 - 140,40 = 470 di incasso netto (giusto?)

Pero in questo calcolo non tieni conto che nel primo caso sto pagando 166 euro di iva mentre nel secondo ne pago ben 200 ma l'importo ricevuto è sempre 1000 euro. E' logico fare questa osservazione? Penso di si quindi si ottiene che se fatturo 1000 avro un incasso netto di 564,26 - 200 = 364,64 euro.

Riassumendo:

1° CASO
ricevo 1000 euro
166 iva
222 inps
140 irpef
incaso netto = 472 euro

2° CASO
ricevo 1000 euro
200 iva
267
inps
168 irpef
incasso netto 365 euro

@Siantona said:

In presenza di attività di consulenza informatica, (il tuo codice attività ti definisce così) svolgi l'attività di professionista e come tale sei assoggettato ad applicazione della ritenuta d'acconto del 20% sui compensi che percepisci da soggetti che hanno partita iva. Se invece emetti fattura ad una persona privata, ossia senza partita iva non devi assoggettare l'importo imponibile della fattura a ritenuta d'acconto del 20%.
Oddio questo è un po più complicato da capire
Mi stai dicendo che finora ho sbagliato a emettere fattura con iva 20%?
Avrei dovuto obbligatoriamente indicare ritenuta d'acconto?

@AssoBis said:

In realta fatturerei 833,00 quindi:
222,60 di inps
140,40 di irpef
netto finale 833 - 222,60 - 140,40 = 470 di incasso netto (giusto?)

Pero in questo calcolo non tieni conto che nel primo caso sto pagando 166 euro di iva mentre nel secondo ne pago ben 200 ma l'importo ricevuto è sempre 1000 euro. E' logico fare questa osservazione? Penso di si quindi si ottiene che se fatturo 1000 avro un incasso netto di 564,26 - 200 = 364,64 euro.

Riassumendo:

1° CASO
ricevo 1000 euro
166 iva
222 inps
140 irpef
incaso netto = 472 euro

2° CASO
ricevo 1000 euro
200 iva
267
inps
168 irpef
incasso netto 365 euro

Scusami AssoBis, ma l'IVA da una parte la prendi e dall'altra la paghi. Si dice appunto che si è neutrali rispetto tale imposta.
Nel primo caso fai fattura di 833,00 + iva. Prendi in fattura l'iva pari ad euro 166,00 e poi la versi all'erario.
A livello di imposte quindi avrai 866 - 222 inps - 140 irpef. = 504,00

Il secondo caso puoi applicarlo solo se fai la fattura pari ad ? 1.000,00 + iva ossia incassi ? 1.200,00 . L'iva che ti pagano e poi riversi è di ? 200,00.
A livello di tasse invece hai 1.000,00 - 267,00 inps - 168 irpef = 565,00
Come vedi l'importo è superiore.

@AssoBis said:

Oddio questo è un po più complicato da capire
Mi stai dicendo che finora ho sbagliato a emettere fattura con iva 20%?
Avrei dovuto obbligatoriamente indicare ritenuta d'acconto?

Scusa la domanda sciocca, ma non hai un consulente che ti ha indirizzato e spiegato come gestire gli adempimenti fiscali?
Altra domanda. Ma a quale regime fiscale aderisci?

@Siantona said:

Scusami AssoBis, ma l'IVA da una parte la prendi e dall'altra la paghi. Si dice appunto che si è neutrali rispetto tale imposta.
Nel primo caso fai fattura di 833,00 + iva. Prendi in fattura l'iva pari ad euro 166,00 e poi la versi all'erario.
A livello di imposte quindi avrai 866 - 222 inps - 140 irpef. = 504,00

Il secondo caso puoi applicarlo solo se fai la fattura pari ad ? 1.000,00 + iva ossia incassi ? 1.200,00 . L'iva che ti pagano e poi riversi è di ? 200,00.
A livello di tasse invece hai 1.000,00 - 267,00 inps - 168 irpef = 565,00
Come vedi l'importo è superiore.
Certo che l'importo è superiore se invece di 1000 euro incasso un bonifico di 1200 euro. MA io incasso comunque 1000 euro e OEJ mi stava dicendo che sbaglio a fatturare 866+iva anziche 1000+iva. Ecco perche del mio dubbio.
Quindi sto fatturando correttamente... almeno sembra...
@Siantona said:

Scusa la domanda sciocca, ma non hai un consulente che ti ha indirizzato e spiegato come gestire gli adempimenti fiscali?
Altra domanda. Ma a quale regime fiscale aderisci?
Si ho un commercialista che si occupa della mia situazione ma sai... fidarsi è bene, non fidarsi è meglio quindi cerco sempre di informarmi da solo.
L'IVA viene versata a cadenza trimestrale quindi da cio che hai scritto in un post precedente, dovrei ricadere nel regime semplificato.

Pero non capisco perche nelle fatture, invece di inserire l'iva, mi dici di inserire la ritenuta d'acconto.

Ti ho parlato dell'inserimento della ritenuta d'acconto perché chi svolge prestazioni di servizi o consulenze rientra nella categoria dei professionisti che esercitano la loro attività basata su prestazioni intellettuali, artistiche per le quali non è necessario l'iscrizione ad albi professionali.
La ritenuta d'acconto non viene applicata invece da chi esercita un'attività imprenditoriale basata su maggior apporto di capitali e minor apporto di risorse disponibili.
Comunque visto che il codice attività che avevi segnalato in un post precedente è legato ad un'attività ancora in via di definizione è possibile che il tuo commercialista, che conosce l'intera situazione, ti abbia consigliato di fatturare senza ritenuta d'acconto.

Be si, in effetti non svolgo solo consulenza ma mi occupo sopratutto di campagne pubblicitarie online, cioè pubblicizzo società nei miei siti.

Ecco, quindi magari è per questo che non metti la ritenuta in fattura.

Grazie Siantona, sei stato gentilissimo e molto disponibile

Eccomi qui, nuova nuova. Una neofita nel mondo dei Co.co.co e ritenute varie. Vediamo se ho capito.
Una volta pattuito un lordo di 3600,00 Euro, devo procedere così:
3600 * 20% = 720
3600 - 720 = 2880 (netto)

Is it correct????

Poi: a me verrà pagato direttamente il netto, diviso in tre rate da adesso a dicembre, mentre la ritenuta sarà il datore di lavoro a versarla, giusto? E se sì quando?

Ultima domanda: se a questi 2880 sommo il resto delle cifre guadagnate quest'anno devo dichiarare tutto (se supero i 4800)?

Grazie in anticipo a qualunque anima pia voglia aiutarmi in questa valle di lacrime ritenute!!!!

Aleia

Salve Aleia e benvenuta nel Forum GT,
una domanda. Ma orevedi di svolgere una collaborazione occasionale o avrai una regolare busta paga come collaboratrice a progetto. Le 2 cose sono diverse e portano ad una diversa tassazione.

Credo la prima, perché si è parlato di collaborazione con compenso unico dopo la quale finisce tutto...

Salve Aleia se ti riferisci quindi alle collaborazioni occasionali, se non superi il limite annuale dei 5.000,00 ti viene scalata solo la ritenuta d'acconto del 20% e non paghi i contributi inps. Attenta però che le collaborazioni in questo caso si dicono occasionali perché non rappresentano un vero e proprio rapporto di collaborazione continuativa. Nel tuo caso mi sembra che la tua collaborazione vada oltre i giorni previsti dalla normativa in materia.
Dai un'occhiata agli altri post sulle collaborazioni occasionali, così puoi renderti conto dei requisiti che dovresti rispettare.

Rieccomi qui per alcuni chiarimenti.

Dopo aver collaborato per una certa azienda senza avere PI, ho ricevuto i compensi con ritenuta d'acconto.
In seguito ho aperto la PI e continuato a collaborare con la stessa azienda.

Mettiamo che in entrambi i casi (prima e dopo la PI) ho pattuito con l'azienda un compenso netto di 1000 euro. A questo punto mi sono ritrovato in questa situazione:

Compenso 1 (senza PI) = 1000 - ritenuta d'acconto. Quindi ho percepito un netto di 800 euro.

Compenso 2 (con partita iva) = 1200 compresa iva = 1000 euro netti.

Sbaglio o con la ritenuta d'acconto mi ho bruciato 200 euro di guadagni?

Ciao AssoBis

No, non ti sei bruciato dei compensi perché quella cifra anticipata allo Stato è attualmente un credito che tu vanti verso lo Stato stesso: se in sede di dichiarazione dei redditi verrà fuori che tu devi pagare ad esempio 300 euro di imposte, quella cifra - supponiamo 200 euro - sarà sottratta e dovrai pagare solo 100 euro a saldo. Se invece dovevi solo 50 euro di imposte, potrai chiedere i restanti 150 euro a compensazione dei tuoi futuri tributi.

Insomma, non li hai persi: solo lo Stato ti ha applicato una ritenuta - *trattenuta - *in acconto. Lo stesso era avvenuto per i compensi da collaborazione occasionale. Spero di essere stata chiara.

Grazie Nimue, sei stata chiarissima

Ciao a voi.
Scusate, ma ho letto i vari esempi e non riesco a capire una cosa.
Io emetto fattura, senza IVa (sono esente per ora, ma appongo marca da bollo su fatture) e faccio fatture cosi composte.

compenso + 4% inps - ritenuta 20% = importo netto

questo mi porta ad avere valori con decimali in importo
io vorrei fare l'inverso, cioè determinare l'importo finale e poi nella fattura estrapolare i vari elementi....pero non funziona con i vostri esempi

vediamo

compenso = 100
inps 4% = 4
totale = 104
ritenuta su 20% (su 104) = 20,8
netto da incassare = 83,2

se faccio l'inverso, non ho lo stesso risultato

compenso = 83,2
ritenuta 20% (83,2 x20/100) = 16,64
compenso + ritenuta = 99,84 (gia qui è sbagliata)
se proseguo trovando il 4% è ancor apeggio...

dove sbaglio??

grazie a tutti
emanuele

Ciao Emanuele e benvenuto nel Forum GT.

Allora, vediamo che calcoli hai fatto.

@ECS-web said:

compenso = 100
inps 4% = 4
totale = 104
ritenuta su 20% (su 104) = 20,8
netto da incassare = 83,2

Corretto.

@ECS-web said:

se faccio l'inverso, non ho lo stesso risultato

compenso = 83,2
ritenuta 20% (83,2 x20/100) = 16,64
compenso + ritenuta = 99,84 (gia qui è sbagliata)
se proseguo trovando il 4% è ancor apeggio...

dove sbaglio??

grazie a tutti
emanuele

Lo sbaglio è che devi fare 83,2 diviso 0,80 che infatti fa 104. Trovi qui le spiegazioni.

In generale ti consiglio però di fare un semplicissimo excel da usare per le fatture, così strutturato:

L'excel deve essere predisposto per il calcolo diretto, cioè il primo che hai fatto. A questo punto potrai limitarti a inserire numeri nella casella gialla finché non ottieni il valore che ti serve, sicuro che non sbaglierai il calcolo.

Volendo essere più precisi aggiungerei la colonna dei valori arrotondati, come puoi vedere in questa immagine, altrimenti poi sballa qualcosa. Occhio, però che qui magari calcoli non ti tornano perché la ritenuta non si calcola sulla cassa, a differenza dell'inps.

Buon divertimento.

Ciao e complimenti per il forum.
Da quanto ho appreso, non sono l'unico che ha fatto confusione tra iva e ritenuta d'acconto.
Adesso il mio problema e' : come posso rimediare?
In pratica ho emesso ricevute sbagliate tipo Lordo 1.200 ritenuta 200 netto 1.000, di conseguenza i miei 1000 con bonifico vanno benissimo, ma il lordo e soprattutto i 200 pagati con F24 non vanno bene.
Qualora non fosse possibile sostituire le ricevute con la versione corretta, come posso fare per rimediare?
Grazie infinite,