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- Variaizoni In RF o in bilancio ??
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Variaizoni In RF o in bilancio ??
Scusate la banalità della domanda:
Ma voi, nel caso di costi auto per un'impresa e quindi deducibili al 40%, in bilancio riportate il 100% e poi in dichiarazione nell' RF fate una variazione in aumento per la parte non deducibile -- oppure mettete in bilancio direttamente il 40%? (cioè fate direttamente un bilancio fiscale e non civilistico..) ?
A solo titolo informativo... chi di voi utilizza ViaLibera del Sole24ore ??
Grazie mille
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Ciao,
il bilancio depositato in camera di commercio deve riportare i dati civilistici. Tutte le variazioni in aumento o in diminuzione le farai in dichiarazione dei redditi partendo dall'utile o dalla perdita fiscale.Fabrizio
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Forse risulteranno "pesanti" questi conteggi sotto natale
ma mi piacerebbe veramente avere un'idea chiara sul metodo da utilizzare:Quindi.. se ho capito bene
Nel registrare una fattura da Euro 120 (Carburante)
- Iva: 8,00 ( 40% di 20,00) in detrazione (in modo che quando si fanno le liquidazioni periodiche già si tiene conto della detraibilità Iva 40% dettata da normativa fiscale)
- Costo carburante in bilancio: 112,00 (100 + 12 di iva indetraibile)
Faccio il bilancio UE da depositare in camera commercio ( in tal modo calcolo le Imposte Voce 22) su un imponibile civilistico);
Fatto il deposito passo a determinare l'utile fiscale facendo le oppurtune variazioni prima in bilancio stornando il 60% di 112,00:
Costo indeducibile a Carburante euro 67,20 (in modo da avere un bilancio che separa la parte deucibile da quella indeducibile)
E poi in dichiarazione variazione in aumento di 67,20 per calcorare le imposte da pagare secondo normativa fiscale.Giusto? E grazie mille
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@Massimo300 said:
Fatto il deposito passo a determinare l'utile fiscale facendo le oppurtune variazioni prima in bilancio stornando il 60% di 112,00:
Questo non va bene. Non farai le modifiche nel bilancio perché non devi evidenziare nel bilancio la parte non deducibile. La variazioni per calcolare l'imponibile fiscale vengono fatte sempre e solo in via extracontabile e in dichiarazione dei redditi.
Tra l'altro il calcolo dell'imponibile fiscale lo farai prima di depositare il bilancio in Camera di Commercio in modo da indicare in tale bilancio le imposte corrette di competenza dell'esercizio.Fabrizio
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Chiarissimo.. ti ringrazio e tanti auguri di buon natale
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Buon Natale anche a te.
Ciao