Reverse Charge in partita doppia

[dogo78]

Reverse Charge in partita doppia

Ciao a tutti,
di solito voi come registrate le fatture di acquisto e vendita di un appalatatore in partita doppia in regime di reverse charge?

Grazie per le eventuali risposte.

[destroy]

Appaltatore:
riceviamo una fattura da un sub-appaltarore per lavori di euro 1.000,00 ovviamente senza iva. (prestazione di servizi soggetta al reverse charge ex art. 17, co.6, D.P.R. 633/1972 – l’applicazione dell’IVA è a
carico del destinatario della fattura)

Noi dobbiamo fare la relativa integrazione già sulla fattura che riceviamo (Integrazione ai sensi dell’art. 17, co. 5, D.P.R. 633/1972)

in partita doppia sul registro acquisti:

LAVORAZIONI DI TERZI EURO 1.000
IVA A CREDITO 200
A DEB/V FORNITORI 1.200

la stessa fattura deve essere però registrata nel registro fatture emesse mediante autofattura solo per l'iva.

Alberto

[dogo78]

quindi ricapitolando riprendo la fattura del sub-appaltatore che avevo modificato inserendo l'iva e registrato sul registro acquisti, la devo registrare sul registro fatture emesse senza considerare l'imponibile ma solo l'iva...

Giusto?

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Yessa.

Alberto

[dogo78]

Grazie 1000

[bianca]

Chiaro il meccanismo da voi descritto, ma in concreto chi paga l'iva? Se devo iscriverla come fattura acquisti e poi emessa (è lo stesso software che "me la gira" e "annulla") e considerato che anche il subappaltatore non la versa qualcuno mi spiega chi la paga e che ci guadagna l'Agenzia Entrate? Grazie

[dogo78]

L'iva non la versa nessuno...rimane solo il costo del subappaltatore!!!

*Fattura del subappaltatore: *1000,00

La registro cosi, tra gli acquisti:

1000,00 Imponibile
200,00 Iva
1200,00 totale

Poi ne faccio una copia e la registro sul registro delle fatture emesse:

1000,00 Imponibile
200,00 Iva
-1000,00 Reverse Charge
200,00 Totale

Come puoi vedere l'Iva si azzera, rimane 1000 del costo.

ps l'Iva la versa "solo" l'appaltatore...