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dichiarazione ritenute versate in Unico sbagliata
Salve, sono un professionista. Nell'Unico 2003 (per imposta 2002) ho indicato come ritenute subite un importo sbagliato, perchè una di queste mi è stata certificata nel 2003 e quindi per il principio di "cassa" dovevo inserirla nella denuncia del 2003.
E' quindi sicuro che devo pagare la sanzione per il 2002, ma volevo sapere se la ritenuta in questione la posso detrarre nel 2003 visto che non l'ho inserita in nessuna dichiarazione.
Grazie
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Ciao Slavo e benvenuto sul forum,
il reddito che hai percepito doveva correttamente essere dichiarato per cassa. Ciò significa che se era materialmente incassato nel 2002 doveva essere dichiarato nell'Unico 2003 (redditi 2002).
Poichè le ritenute d'acconto su redditi di lavoro autonomo devono essere versate entro il giorno 16 del mese successivo a quello di erogazione dei compensi, al limite si sarebbe potuta verificare la seguente situazione a "cavallo": compenso percepito a dicembre 2002, versamento ritenuta da parte del sostituto d'imposta a gennaio 2003. Ciò non toglie che egli avrebbe dovuto certificare i compensi a te erogati e le relative ritenute come 2002.Da ciò discende che è in linea di principio corretto inserire tale ritenuta (versata a gennaio 2003) a scomputo delle imposte di unico 2003 (redditi 2002).
Se invece l'incasso si è avuto si nel 2002, ma per un errore del sostituto è pervenuta una certificazione dei compensi 2002 senza quella ritenuta (poi documentata nella certificazione 2003) vi sarebbe un errore nelle certificazioni, ma non nella tua dichiarazione dei redditi.
In un topic precedente ho evidenziato quali siano le prove dell'avvenuta ritenuta alternative alla certificazione assente. Giudico che tali prove potrebbero essere estese anche alla incompleta certificazione.
Resta comunque d'uopo consultare il tuo dottore commercialista di fiducia per l'esame di dettaglio della fattispecie proposta.
Ciao,
Paolo.
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Grazie Paolo sei stato molto chiaro, però il problema è che la certificazione dice che anche il reddito è stato percepito nel 2003, ma è stato dichiarato nel 2002 perchè quando è stata fatto l'Unico 2003 il mio commercialista non è riuscito ad avere la certificaz e pensava che la fattura fosse stata incassata nel 2002.
Insomma l'errore c'è stato, però volevo sapere se quella ritenuta la posso mettere nel 2003 o più avanti ancora, visto che ora l'agenzia delle entrate me la riprende dall'Unico 2003 e mi fa pagare anche le relative sanzione per l'errore commesso.
Insomma potrò mai recuperare quella ritenuta? Perchè in questo modo pago 2 volte: 1 volta perchè mi riprendono la ritenuta dichiarata erroneamente nel 2002 ed 1 altra perchè me la fanno pagare con le relative sanzioni......Grazie ancora
Ciao
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Ho capito di più, ma non ho la risposta certa.
Opererei lo scomputo nell'anno successivo, non penso che mai un verificatore potrebbe riprendere per due anni consecutivi tale ritenuta, disconoscendone così la possibilità di utilizzo. Saprebbe di andare in contro alla quasi certa censura di un giudice tributario (oltre che del buon senso).
PS forse il tuo commercialista avrebbe dovuto indagare un po' di più.
Ciao,
Paolo.
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in effetti doveva essere piu' svelto il mio commercialista.....
grazie ancora
ciao