• M
    User •

    Studi settore.. più morbidi

    Piccolo dilemma..

    Ipotizziamo di aver applicato gli Studi di settore prima degli ultimi aggiornamenti che li hanno resi piu' "morbidi" e di aver pagato nel frattempo le maggiori somme derivanti dall'adeguamento.. (facendo una rateizzazione)
    Ora, rielaborato i nuovi studi, mi viene fuori un minor adeguamento e, di conseguenza, una minor rata nel prospetto di rateizzazione precedentemente fatto.

    Domanda: la maggior somma pagata nella prima rata (rispetto a quella che in realtà mi viene fuori dal nuovo prospetto di rateizzazione) posso recuperarla con un minor versamento nella seconda? O devo attendere che l'agenzia delle entrate mi riconosca un credito per poterne usufruire.. ?

    Se ho sbagliato in qualcosa vi sarei immensamente grato di vostre delucidazioni..
    Grazie mille

    0
  • I
    Super User •

    Ciao, non ho mai esaminato un caso simile.... penso potresti agire provvedendo a ricompilare la dichiarazione ed ad inviarla quale "integrativa a favore" facendo uscire i nuovi risultati.
    Da li scaturirebbe il credito necessario.

    Oppure procedere con istanza di rimborso che spieghi la cosa.

    Andrebbe approfondito, direi di incaricare il tuo commercialista di studiare il da farsi.

    Paolo

    0
  • C
    Bannato User Attivo •

    A seguito del rilascio da parte dell?Amministrazione finanziaria della nuova versione aggiornata di GERICO 2007 durante il mese di luglio e pertanto durante la "fase calda" di predisposizione dell D.R. per taluni contribuenti si è riscontrato addirittura che l?adeguamento effettuato con la vecchia versione non era neppure necessario, risultando congrui.
    Nei casi in esame l'essersi adeguati prima del rilascio della nuova versione di GERICO si è trasformato nell?effettuazione di un maggiore versamento a titolo di:
    ·saldo 2006 (IRPEF/IRES, IRAP, contributi previdenziali, ecc.);
    ·acconto 2007 (IRPEF/IRES, IRAP, contributi previdenziali, ecc.);
    ·IVA da adeguamento;
    ·maggiorazione del 3%.

    Le maggiori somme versate possono essere oggetto di **recupero **da parte del contribuente interessato, con le modalità di seguito illustrate.

     [CENTER][CENTER]**SALDI 2006   **[/CENTER]

    [/CENTER]
    I maggiori versamenti di imposte e contributi previdenziali possono essere recuperati utilizzando il **quadro RX **del mod. UNICO 2007 e, in particolare, indicando gli stessi nell?apposita **colonna 2 *?Eccedenza di versamento a saldo? ***della sezione I.

     [CENTER][CENTER]**MOD. UNICO  2007**[/CENTER]

    [/CENTER]
    [CENTER][CENTER]IMPOSTA / CONTRIBUTO[/CENTER]
    [/CENTER]
    [CENTER][CENTER]RIGO DI RIFERIMENTO[/CENTER]
    [/CENTER]
    [CENTER][CENTER]Persone Fisiche[/CENTER]
    [/CENTER]
    [CENTER][CENTER]IRPEF[/CENTER]
    [/CENTER]
    [CENTER][CENTER]RX1[/CENTER]
    [/CENTER]
    [CENTER][CENTER]colonna 2[/CENTER]
    [/CENTER]
    [CENTER][CENTER]Addizionale regionale[/CENTER]
    [/CENTER]
    [CENTER][CENTER]RX2[/CENTER]
    [/CENTER]
    [CENTER][CENTER]Addizionale comunale[/CENTER]
    [/CENTER]
    [CENTER][CENTER]RX3[/CENTER]
    [/CENTER]
    [CENTER][CENTER]IRAP[/CENTER]
    [/CENTER]
    [CENTER][CENTER]RX5[/CENTER]
    [/CENTER]
    [CENTER][CENTER]Imposta sostitutiva 10%[/CENTER]
    [/CENTER]
    [CENTER][CENTER](regime nuove iniziative)[/CENTER]
    [/CENTER]
    [CENTER][CENTER]RX10[/CENTER]
    [/CENTER]
    [CENTER][CENTER]Contributi previdenziali IVS[/CENTER]
    [/CENTER]
    [CENTER][CENTER]RR4[/CENTER]
    [/CENTER]
    [CENTER][CENTER]Contributi previdenziali Gestione Separata[/CENTER]
    [/CENTER]
    [CENTER][CENTER]RR11[/CENTER]
    [/CENTER]
    [CENTER][CENTER]Società di persone[/CENTER]
    [/CENTER]
    [CENTER][CENTER]IRAP[/CENTER]
    [/CENTER]
    [CENTER][CENTER]RX2[/CENTER]
    [/CENTER]
    [CENTER][CENTER]colonna 2[/CENTER]
    [/CENTER]
    [CENTER][CENTER]Società di capitali ed enti non commerciali[/CENTER]
    [/CENTER]
    [CENTER][CENTER]IRES[/CENTER]
    [/CENTER]
    [CENTER][CENTER]RX1[/CENTER]
    [/CENTER]
    [CENTER][CENTER]colonna 2[/CENTER]
    [/CENTER]
    [CENTER][CENTER]IRAP[/CENTER]
    [/CENTER]
    [CENTER][CENTER]RX3[/CENTER]
    [/CENTER]
    [CENTER][CENTER]**ACCONTI 2007 **[/CENTER]
    [/CENTER]
    I maggiori versamenti di imposte e contributi previdenziali in esame possono essere scomputati in sede di determinazione del secondo acconto (novembre 2007).

     [CENTER][CENTER]**IVA DA ADEGUAMENTO   **[/CENTER]

    [/CENTER]
    Con riferimento al maggiore versamento effettuato a titolo di IVA, non è possibile utilizzare la sopra esposta modalità tramite il quadro RX, in quanto lo stesso non può essere considerato un saldo derivante dalla dichiarazione annuale.
    Pertanto al soggetto interessato si prospettano 2 alternative:

    1.presentare l?apposita istanza di rimborso ex art. 38, DPR n. 602/73 entro 48 mesi dalla data del versamento;
    2.inviare alla competente Agenzia delle Entrate l?istanza per la ?correzione dei dati erroneamente indicati nel mod. F24?.
    In tale sede si potrà comunicare di attribuire ad un altro codice tributo il versamento effettuato utilizzando il codice ?6494?.
    Chiaramente alla scelta di indicare un codice tributo a saldo/acconto dovrà fare seguito il recupero dell?eccedenza come sopra esposto.

     [CENTER][CENTER]**MAGGIORAZIONE DEL 3%   **[/CENTER]

    [/CENTER]
    Analoghe modalità a quelle sopra illustrate per l?IVA da adeguamento possono essere seguite per il recupero del versamento della maggiorazione del 3%.

    0
  • M
    User •

    Perfetto e' la soluzione adottata questa mattina prima degli invii; ho corretto le dichiarazioni inserendo i dati nell' RX;

    Per l'IVA procedo con istanza di correzione codice tributo, indicando, quale nuovo codice, il 6099.. corretto?

    Grazie mille per l'interessamento

    0
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