@Eppina said:

Ciao a tutti, ho lo stesso dubbio, cioè che mi stiano fregando o di avere un commercialista non proprio capace. Scrivo qui visto che la discussione è già aperta.

[cut...]

Ciao,
ti rispondo facendo riferimento all'UNICO 2013 quadro LM, così ci capiamo.
Sul rigo LM4 vanno riportati i componenti positivi (ATTENZIONE: non il totale delle fatture, ma il totale dell'incassato, in quanto il regime dei minimi va per cassa...), su LM5 ci vanno i compomenti negativi (spese di pertinenza) AD ESCLUSIONE dei contributi pagati, che vanno riportati su LM7 1 e 2.
Per cui alla fine si ha su LM6 il reddito al netto delle spese, e su LM8 il reddito al netto delle spese e dei contribuiti INPS.
Non prendo in considerazione le perdite in quanto non le hai nominate, quindi non dovresti averle.

Ora l'imponibile su LM6 va utilizzato per il calcolo dell'INPS, mentre quello su LM8 va utilizzato per il calcolo dell'imposta sostitutiva al 5%.

Ricercando su google "gestione separata CM6 CM8 perdite" (ho usato il quadro CM dello scorso anno in quanto non c'è ancora molto materiale sul quadro LM che è il nuovo quadro del regime dei minimi, ma sono del tutto analoghi) mi escono 3 risultati che spiegano correttamente la situazione, e come comportarsi in caso di perdite.

Quindi la risposta alla tua domanda è che non va utilizzato nè 7.450 nè 9.450, ma 9.450 meno le spese sostenute (esclusi i versamenti inps).

Maurizio

Grazie mille della risposta, almeno adesso ho capito cosa diceva la mia commercialista questa mattina visto che parla il "commercialese" che io non so.
Comunque sia che la smettessero di chiamarlo regime agevolato perché di agevolata c'è solo l'imposta, ma la Gestione separata è l'aliquota previdenziale più alta d'Europa quindi alla fine da qualche parte te ne prendono comunque tantissimi. Ovviamente a chi tra i liberi professionisti prende meno. Se penso che la mia commercialista paga di INPS il 14%, e come lei tutti i professionisti iscritti agli albi che sono poi quelli che guadagnano più di tutti, e io dal 2014 il 33%.. c'è qualcosa che non va.

Grazie ancora
Erika

@Weez said:

In LM7 riporti i contributi che hai versato, indipendentemente dal fatto che li hai versati con soldi "reali" o compensando un credito, per cui riporterai 100.
In RN35 (ECCEDENZA D’IMPOSTA RISULTANTE DALLA PRECEDENTE DICHIARAZIONE) riporterai 20, ed in RN36 (ECCEDENZA D’IMPOSTA RISULTANTE DALLA PRECEDENTE DICHIARAZIONE COMPENSATA NEL MOD. F24) riporterai ancora 20 ad indicare che hai utilizzato tutto il credito che avevi.

E' corretto solo se in compensazione si è utilizzato un credito Irpef.

@studio_marra said:

E' corretto solo se in compensazione si è utilizzato un credito Irpef.

Non sono molto d'accordo. Nella guida all'Unico 2013 è scritto quanto segue:

Riportare nella colonna 2 del rigo RN35 anche l’importo delle eccedenze indicate nella colonna 4 dei righi RX13 (imposta sostitutiva sul-
*l’incremento di produttività), RX14 (imposta sostitutiva contribuenti minimi) e RX17 (contributo di solidarietà) del modello Unico 2012.
*
Per cui anche il credito relativo al regime dei minimi vanno riportate insieme al credito IRPEF. Oppure c'è un'altra interpretazione?

In effetti rileggendo le istruzioni dice quanto da lei scritto. Ciò mi lascia comunque perplesso, poichè il credito con codice tributo 1800, diventerebbe inserendolo nel quadro RN credito con codice tributo diverso 4001. Personalmente lo inserisco in RX23.

@studio_marra said:

In effetti rileggendo le istruzioni dice quanto da lei scritto. Ciò mi lascia comunque perplesso, poichè il credito con codice tributo 1800, diventerebbe inserendolo nel quadro RN credito con codice tributo diverso 4001. Personalmente lo inserisco in RX23.

RX23 si presterebbe, però (ovviamente ci tengo a precisare che non sto facendo critiche, è che mi piace capire come funzionano le cose) mi chiedo perché inserirlo in quella casella quando le note dell'Unico dicono di inserirla su RN35... Per quanto sembri anomalo, dicono di fare così.
Io ho messo credito irpef e credito dei minimi su RN35 ed in F24 è uscito tutto con codice 4001. Personalmente preferisco seguire alla lettera le loro istruzioni, così mi tutelo da eventuali contestazioni.

Certo, siamo qui anche per scambiare opinioni. Ho letto un altra discussione su un altro forum e confermano quanto da lei scritto.

Sarà banale, ma potete sciogliermi questo dubbio?
Nel rigo LM7 vanno riportati i contributi versati NELL'anno di riferimento, non quelli che andrò a pagare PER l'anno di riferimento, giusto?
Mi spiego meglio con un esempio: se Mario nel 2012 apre una partita iva (minimi, gestione separata) nella dichiarazione Unico 2013 al rigo LM7 non riporterà nulla perché nel 2012 non aveva ancora versato nulla. E' corretto?
Grazie

scusate, ho trovato conferma qui giorgiotave.it/forum/regimi-ex-minimi-nuovi-minimi/206457-importo-dei-contributi-inarcassa-da-indicare-al-rigo-lm7.html

@zigno said:

Sarà banale, ma potete sciogliermi questo dubbio?
Nel rigo LM7 vanno riportati i contributi versati NELL'anno di riferimento, non quelli che andrò a pagare PER l'anno di riferimento, giusto?
Mi spiego meglio con un esempio: se Mario nel 2012 apre una partita iva (minimi, gestione separata) nella dichiarazione Unico 2013 al rigo LM7 non riporterà nulla perché nel 2012 non aveva ancora versato nulla. E' corretto?
Grazie

Si, è corretto