Vediamo se ho capito bene...

[dott]

Vediamo se ho capito bene...

Ho aperto una p. IVA in regime agevolato qualche
giorno fa per iniziare una collaborazione autonoma.
Il mio stipendio lordo è di 700 euro (niente panico, lavoro solo 2
giorni alla settimana ).
Se ho capito bene:

loro mi versano 700+IVA=840 euro
in questo modo io ho 140 euro di IVA a debito da versare.
Da questi 140 euro posso però detrarre le spese che faccio
per lavoro (biglietti ferroviari, affitto, cellulare ecc)
Solo una domanda:

se compro un biglietto ferroviario da 40 euro, quanto posso detrarre?
forse 8 euro? o meno?

vi prego levatemi sto dubbio
grazie

[i2m4y]

Ciao,

Innanzitutto si deve capire che partita iva hai aperto: professionista "con INPS senza cassa"? Se si, allora avrai anche il riaddebito del 4% e la ritenuta d'acconto (se ti paga un sostituto d'imposta).

diciamo che sarebbe così:
Compenso = 700
Rivalsa inps 4% = 28
IVA 20% su 728 = 145,6
Subtotale = 873,6

• Ritenuta d'acconto 20% su 728 = -145,6
  Totale fattura = 728

Dall'Iva 145,6 da versare potrai scomputare l'iva detraibile giustificata da fatture a te intestate. Normalmente sui biglietti di viaggio non è esposta l'iva e non si detrae. L'iva dei cellulari (acquisto e utenze) è normalmente detraibile al 50%.

Il tuo tutor o commercialista potrà approfondire questo discorso.

Paolo

[dott]

E' chiaro che devo assolutamente rivolgere
ad un commercialista....
In ogni caso non mi paga il sostituto di imposta
quindi non ho la ritenuta d'acconto.
Non sono iscritto a nessun albo professionale
e l'INPS non mi ha mai visto

Sarebbe così gentile da ripetere il calcolo
precedente per questa situazione?

la ringrazio e giuro che non le chiederò più
di fare conti....

[i2m4y]

Ciao, dammi del tu.

Non ti paga un sostituto d'imposta significa che ti paga un privato cittadino (sei sicuro???) e non un altro professionista, impresa o società.

Non ti ha mai visto l'inps non significa che non ti avrebbe dovuto vedere... anche perchè con la partita iva aperta è abbastanza facile fare controlli incrociati e rilevare irregolarità sanzionabili.

Comunque per la tua "particolare situazione" la fattura diviene semplicemente:

compenso 700

• Iva 20% 140
  Totale 840

Ripeto che comunque potrebbe essere non corretta la situazione; direi che i consigli iniziali d'un dottore commercialista potrebbero aiutare.

Paolo

[dott]

Ho un contratto con un ospedale privato.
Essendo un fisico e non esistendo l'albo/cassa dei fisici
immagino che dovrò iscrivermi alla gestione
separata dell'INPS....
Così è inutile che continui a conservare i biglietti
ferroviari?
quando dice che le spese detraibili lo sono solo al 50%
intende la metà del valore intero? cioè se faccio una ricarica
telefonica da 20 euro posso sottrarre 10 euro dall'IVA
a debito?

ciao
Gianni

[i2m4y]

L'ospedale privato è con ogni probabilità un sostituto d'imposta e quindi deve operare la ritenuta d'acconto.

Se non hai cassa privata di categoria ti tocca l'INPS gestione separata professionisti senza cassa.

La deduzione di un costo dal proprio reddito è diversa dalla detrazione dell'iva sugli acquisti da quella sulle prestazioni.

I biglietti saranno deducibili dal reddito (beneficio fiscale) ma non avranno iva detraibile, i costi del cellulare saranno deducibili dal reddito al 50% ed anche la loro iva sarà detraibile al 50%.

Purtroppo ti serve una infarinatura di questi concetti che ti si può dare solo di persona.

Paolo