prestazioni occasionali verso srl

[alessio72]

prestazioni occasionali verso srl

Salve,sono in disputa con collega su questi 2 aspetti relativi ad una SRL:

1. io dico che i soci,ccompreso l'amministratore unico (che non percepisce compenso) possono legittimamente produrre PRESTAZIONI OCCASIONALI soggette a ritenuta 20% alla Societa,la quale puo interamente dedursi tali costi al 100%. Il mio collega sostiene che i soci non possono fare prestazioni occasionali!
2. circa la registrazione contabile di tali prestazioni, in bilancio come costo deducibile ci va l'importo lordo della prestazione, esempio: prestazione di 1000 + 200 ritenuta.....io farei dedurre 1200 nel Conto Economico,lui dice 1000!?????
   GRAZIE a tutti

[acconto]

1. Hai ragione tu.
2. Ha ragione lui.

La R.A. va detratta al compenso lordo non sommata. In C.E. va annotato l'ammontare della prestazione al lordo della R.A.

[Un Ex Utente]

Tipica registrazione (io considero il percipiente un normale fornitore).

1.200,00
(Prestazione o costo)
a
1.200,00
(Fornitore)

Il tutto fuori campo IVA.

Pagamento
1.200,00
(Fornitore)
a
1.000,00
(Banca o altro)
200,00
(debiti verso erario per ritenute lavoratori autonomi)

Si puà anche liquidare il tutto sul solo giornale senza passare dai registri iva e senza passare dal fornitore.