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Da regime semplificato a reg. Dei minimi
Salve! Ho da porvi un quesito un pò paricolare, spero possiate darmi una risposta:
nel 2008 ho chiuso con ricavi pari a ? 40.000,00, in sede di dichiarazione dei redditi più dichiarazione IVA (UNICO 2009) il mio commercialista mi ha detto che ha inserito proprio nella dichiarazione iva l'opzione per passare al regime dei minimi, n.b. mi ha prima chiesto se per il 2009 avrei superato i ? 30.000,00 di ricavi e io gli ho risposto che al 100% non li avrei superati e che possedevo tutti gli altri elementi per poter passare a tele regime, sempre il commercialita mi avvisato che dal 2009 in poi sarei divenuto "minimo" ma devo stare attento e rispettare quei parametri.
Ora vi chiedo se tale procedimento fatto dal mio commercialista è stato giusto?
Il dubbio nasce dal fatto che io nel 2008 non ho avuto il requisito relativo ai ricavi (vedi sopra) per poter passare al reg. dei minimi. N.B. per tutto il 2009 non ho pagato l'IVA (non sono per niente state registrate), ho tenuto sotto controllo solo i ricavi.
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Non vedo ostacoli al diventare "minimo". Non contano i ricavi passati, conta il limite dei trentamila euro nell'anno in corso.
E' corretto, inoltre, aver spuntato nel quadro VA dell'ultima dichiarazione IVA l'indicazione che dal 2009 passi al "forfettone".
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Sì esatto, i problemi eventualmente ci sono per l'iva detratta in precedenza.
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Grazie OEJ! mi hai dato una conferma importante.;)
Scusami ancora ho una domanda che mi è sorta in questo istante: come sai il 27 dicembre di ogni anno si versa l'acconto iva ed io ho versato ben 1.000,00 euro il27/12/2009; poi il 16Maggio ho versato anche 400,00 euro per l'IVA del I trimestre 2009, visto che non sapevo ancora di diventare "minimo".
Ora ti chiedo sia per l'acconto che per l'IVA del I trim. come si andranno a recuperare le somme di cui sopra, visto che dal 2009 in poi sono esente IVA?
Grazie!
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Perdonatemi se mi permetto ma non sono d'accordo sul fatto che SPECIALEA possa accedere al regime dei minimi: il limite di € 30000,00 non deve essere stato superato nemmeno nell'esercizio precedente, come confermato dalla circolare 7/E del 28 gennaio 2008.
La domanda è chiaramente posta a pagina 8, al punto 2.5.
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Vero Nimue, hai pienamente ragione.
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Beh, chapeau!
In un colpo solo hai battuto me, Michelini e il commercialista di SpecialeA!
Mi scuso col medesimo... prometto che la prossima volta andrò a controllare prima di rispondere.
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C'è da dire che l'interpretazione dell'Agenzia può anche essere contestata su quel punto secondo me, tuttavia è meglio seguire quell'orientamento.
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Cari esperti quindi ora cosa succederà visto che nella dichiarazione IVA 2009 è stata messa l'opzione per tale regime? Spero nessun accertamento!
Come ho potuto capire nel 2010 dovrò comunque pagare IRPEF, IRAP, fare gli Studi di Settore e tutto il resto, oppure visto che i ricavi al 31/12/2009 saranno stati inferiori ai 30.000,00 euro posso pagare l'imposta sostitutiva?
Per quanto riguarda l'IVA di quest'anno, per rimarginare il danno, devo pagare con ravvedimento solo l'IVA del II TRIM. visto che a Maggio la pagai comunque, giusto?
Ah! riguardo l'acconto IVA, che vi dicevo sopra, sarei comunque curioso di avere una risposta che poi non ho ricevuto
GRAZIE
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@OEJ said:
Beh, chapeau!
In un colpo solo hai battuto me, Michelini e il commercialista di SpecialeA!Vengo in pace e non per battere!
Purtroppo su tante altre materie non sono ugualmente preparata e ancora troppo ho da imparare dai colleghi senior.
Tornando al problema di Specialea, occorrerebbe sistemare la situazione: il fisco tiene infatti conto del comportamento concludente del contribuente e, nel caso venga liquidata l'IVA e ravveduto il tutto, non credo che ci siano problemi.
Operativamente non mi sembra tanto semplice la cosa, però.
Non so quante fatture siano state emesse in quest'anno: sarà più facile recuperare l'IVA dai clienti - la qual cosa resta un diritto - se le fatture sono poche e di importo maggiore, perché è più facile ricontattare i clienti. Nel caso di tante fatture di piccolo importo, il tutto diventa più complicato.
Resta poi da capire come sanare il problema: è giusto emettere note di credito con l'annotazione "operazione effettuata ai sensi dell'art. 1 c. 100" e poi riemettere fattura con normale addebito di IVA?
I clienti hanno sicuramente registrato le vecchie fatture ed effettuato la relativa liquidazione.L'acconto IVA, in tal caso, sarebbe un normale acconto che seguirebbe il solito iter fiscale.
Quanto alla possibilità di continuare a fatturare come minimo, è ben facile che in seguito ad un controllo venga riconosciuto il non diritto di avvalersi del regime, con relativo addebito di IVA, sanzioni, interessi, IRAP, etc...
Mi dispiace, Specialea, che le cose stiano così. Ritengo che tu abbia tutto il diritto di far rispondere il tuo commercialista del suo operato.
Cosa ne pensate?
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Nimue per quanto riguarda i miei clienti non ho alcun problema in quanto la mia è attività di vendita al dettaglio con emissione di soli scontrini fiscali.
Quindi penso che il problema sia di portata molto inferiore, che dici?
Poi per quanto riguarda la scelta del mio commercialista non penso sia del tutto errata, è una persona molto preparata, comunque gli parlerò e vi farò sapere.
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Non credo sia questione di interpretazione e/o orientamento.
Sul punto, così recita l'art. 1, comma 96, della finanziaria per il 2008:[LEFT]*"Ai fini dell'applicazione del regime previsto dai commi da 96 a 117, si considerano contribuenti minimi le persone fisiche esercenti attività di impresa, arti o professioni che, al contempo: *
*a) nell'anno solare precedente: *
1) hanno conseguito ricavi ovvero hanno percepito compensi, ragguagliati ad anno, non superiori a 30.000 euro; ...."[/LEFT][LEFT]E' la legge che lo prevede.[/LEFT]
[LEFT]Comunque, complimenti a Nimue (anche per l'abilitazione);)[/LEFT]
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@SPECIALEA said:
come sai il 27 dicembre di ogni anno si versa l'acconto iva ed io ho versato ben 1.000,00 euro il27/12/2009; poi il 16Maggio ho versato anche 400,00 euro per l'IVA del I trimestre 2009, visto che non sapevo ancora di diventare "minimo".
Ora ti chiedo sia per l'acconto che per l'IVA del I trim. come si andranno a recuperare le somme di cui sopra, visto che dal 2009 in poi sono esente IVA?
Grazie!
In riferimento all'acconto Iva, credo che tu volessi scrivere 27/12/2008.
Quell'acconto si riferisce al 4° trimestre del 2008, il cui saldo (se a debito) avresti dovuto pagarlo il 16 marzo o entro il termine di pagamento previsto per le imposte sui redditi. Nel caso di saldo a tuo credito, invece, molto probabilmente lo avrai recuperato con l'iva dovuta per il 1° trimestre 2009, visto che riferisci di aver versato ?. 400,00 (anche se nel primo post affermi di non aver registrato e non aver pagato nulla!!!).
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Grazie serdep.
@SPECIALEA said:
Nimue per quanto riguarda i miei clienti non ho alcun problema in quanto la mia è attività di vendita al dettaglio con emissione di soli scontrini fiscali.
Quindi penso che il problema sia di portata molto inferiore, che dici?Ciao SpecialeA, ti prego di fare attenzione a non utilizzare lo stile da telefonino e a iniziare le frasi con le maiuscole, come da regole.
Per quanto riguarda la tua domanda, non saprei dirti se sia meglio: operativamente lo è ma a questo punto temo che l'unica possibilità sia scorporare l'IVA dai tuoi ricavi, dato che si presume che la cifra che incassi da un consumatore finale sia comprensiva di IVA.
Quindi se hai battuto uno scontrino da ? 12,00, non potrai considerare più la cifra tutta come ricavo ma saranno ?10,00 di ricavo + ? 2,00 di IVA.
Questo potrebbe incidere sullo studio di settore, dato che va a tagliare i tuoi ricavi.Come confermato da serdep, tentare di cercare interpretazioni per restare nel regime è una strada che porta poco lontano.
Altro forse non saprei consigliarti.
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@SPECIALEA said:
... in sede di dichiarazione dei redditi più dichiarazione IVA (UNICO 2009) il mio commercialista mi ha detto che ha inserito proprio nella dichiarazione iva l'opzione per passare al regime dei minimi, n.b. mi ha prima chiesto se per il 2009 avrei superato i ? 30.000,00 di ricavi e io gli ho risposto che al 100% non li avrei superati e che possedevo tutti gli altri elementi per poter passare a tele regime, sempre il commercialita mi avvisato che dal 2009 in poi sarei divenuto "minimo" ma devo stare attento e rispettare quei parametri.
Non riesco a capire quale opzione abbia potuto fare nell'unico 2009 in riferimento al periodo di imposta 2009!!!
L'eventuale opzione inserita nell'unico 2009 (casella VO33) si riferisce a chi, pur essendo in possesso dei requisiti per il regime dei minimi (ricavi inferiori a ?. 30.000 per il 2007, ecc...), abbia optato per l'anno 2008 (e, comunque, per un triennio, salvo deroga prevista per il 2009) per il regime ordinario.
L'unica cosa che si poteva fare, aderendo al regime dei minimi per l'anno 2009 (sempre avendone i requisiti) era quella di barrare la casella 1 del rigo VA45, con cui si indica che è l'ultima dichiarazione iva in regime ordinario presentata.
Facci sapere cosa è stato fatto (rigo VA45 o rigo VO33?).
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Salve! riguardo il mio discorso mi sono informato bene, per quanto riguarda la dichiarazione iva l'opzione è stata messa al rigo VO33:(.
Ora Vorrei sapere (siccome mi sono comportato da minimo per il 2009), più o meno com'è la mia situazione attuale e futura (ripeto che si tratta di ditta individuale in regime semplificato e liquidazione trimestrale dell' IVA), cioè ai fini fiscali (oltre a sistemare l'iva con ravvedimenti) dovrò fare qualcosa? tipo la Dichiarazione Correttiva...
Poi vorrei una conferma: nel 2010 potrò comportarmi da "minimo" (salvo il rispetto dei famosi requisiti) e a Giugno farò l'UNICO Persone fisiche, pagherò tutte le imposte, IRPEF, IRAP e farò i maledetti studi di settore? e solo nel 2011 in sede di dichiarazione pagherò l'imposta sostitutiva del 20% e NO studi di settore, giusto?
GRAZIE!
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Scusa ma se hai avuto modo di sapere il rigo della dichiarazione vuol dire che hai anche parlato con il tuo commercialista. Lui ti ha detto qualcosa riguardo a come procedere?
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In realtà ho parlato con le sue collaboratrici e mi hanno detto solo che la situazione non è tanto drammatica(nel caso in cui abbia ragione io "e voi" del forum) comunque avrebbero riferito tutto al Dottore e mi avrebbero fatto sapere in questi giorni.
Appena saprò notizie vi farò sapere.;)
Sarei felice se qualcuno nel frattempo mi potrebbe dare qualche risposta in merito al mio precedente messaggio (del 09/11/2009) Grazie!
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Se occorrerà presentare una dichiarazione integrativa o meno lo potrà verificare solo il tuo consulente.
Non sappiamo se avevi o meno già per il 2008 i requisiti per accedere al regime dei minimi. Da questo potrebbe dipendere la possibilità di accesso al regime già dal 2010 o ancora dopo. Bisognerebbe valutare la tua situazione e interpretare bene le norme sull'opzione.
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Cari esperti finalmente ho parlato con il mio commercialista:
mi ha spiegato che per tutto il 2009 resterò nel regime semplificato seguendo tutte le regole che tale regime impone, quindi liquidazioni dell' iva, studi di settore, pagamento Irpef, Irap add. comunali 2010... insomma tutto regolare; per quanto riguarda l'opzione inserita (rigo VO dichiarazione IVA) non c'è da preoccuparsi in quanto è corretta ma vale per il 2010, cioè viene giustamente inserita nell'Unico 2009 ma si intende attuare tale comportamento solo nell' anno 2010 (è un intenzione che l'imprenditore ha in base, per esempio, ad un'analisi della situazione generale della propria attività!), quindi era per questo motivo che il mio coommercialista mi aveva avvisato di non superare il limite dei 30.000 euro e di rispettare tutti gli altri parametri nell'anno in corso; tutto ciò che avevo capito è errato, solo una mia fantasia mentale...un malinteso!, un falso allarme:bho:
Comunque la situazione contabile è stata risolta tranquillamente già ieri 16/11/2009 pagando l'IVA del secondo trimestre con ravvedimento e quella del terzo.
Sicuramente abbiamo fatto chiarezza su un argamento molto importante.
Ora vorrei sapere cosa ne pensate di tutto questo, se posso veramente stare tranquillo
, e comunque Vi ringrazio per le tante spigazioni;)
