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che Casino F24 e mora
salve a tutti ho un grosso problema con la compilazione dell'F24...
sono un libero professionista con "contribuenti minimi"
riguardo all'attività del 2009 che poi era il primo anno che avevo la partita iva, compilando f24 risultava che non dovevo pagare tasse anzi ero a credito e cosi pensai erroneamente che non dovevo presentarlo.
ora devo pagare una mora di 30 euro a quanto parevorrei sapere se compilo correttamente l'f24 e se faccio bene i calcoli..
fatturato 2009 4000euro
ritenute acconto 800euro
spese 2434,55euroimporti a debito versati 800euro (sarebbero le RA)
importi a credito compensati .. 20% del reddito netto=313,09 800-313,09=486,91euro= importi a credito compensatiINPS= 25,72% su reddito netto =25,72% di 1565,45= 402,63euro
402,63-486,91= -84,03(cioè sarei a credito giusto?)
ora devo inserire tutto cio nel f24 più la mora da pagare per non aver presentato f24 a giugno di questanno
sezione erario
codice tributo 1800 anno 2009 importi a debito versati 800,00 imp a credito comp 313,09
saldo 486,91**sezione INPS **
**codice 7012 causale pxx matricola inps ?, periodo 12-2009 , importi a debito versati 402,63 **
saldo 402,63**totale M 402,63 N486,91 SALDO -84,03 **
ok?
ora la tassa di 30 euro dove la metto? e poi le 30 euro le sottraggo agli 84,03 a credito che avrei che diventerebbero 50,03? e quindi cmq non devo pagare nulla?
GRAZIE A CHI POTRA AIUTARMI
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I calcoli che fai sono giusti, solo una cosa: i 486,91 euro di credito irpef non sono compensati , se ho capito bene, ma DA COMPENSARE. (inoltre in dichiarazione dei redditi puoi scegliere anche di chiederli a rimborso). La compensazione avviene solo in F24. I 486,91 sono il credito irpef che scaturisce dalla dichiarazione dei redditi ed è dato dalla differenza tra il reddito netto e le ritenute d'acconto subite.
Nell'F24 devi indicare solo il credito di 486,91 ed il debito INPS. Puoi indicare anche la sanzione di 30 euro che devi versare in quanto anche se il risultato di un f24 è zero va comunque presentato.
Dopo di ciò, come hai calcolato tu, avrai ancora un credito di 50,03 che potrai utilizzare in compensazione in futuro.
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mi correggo, ovviamente volevo dire che i 486,91 euro sono la differenza tra l'IMPOSTA LORDA (non il reddito netto) e le ritenute subite.
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bene grazie , ma il codice per la mora qualè?
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Allora. Partendo dai tuoi dati avrai un credito di imposta sostitutiva di 487 euro.
Tale credito ti sarà sufficiente a coprire parzialmente il saldo INPS 2009 di 403 ed il primo acconto INPS 2010 pari a 161 euro. Quindi avresti dovuto versare a giugno/luglio 77 euro circa.
A fine novembre dovrai versare il secondo acconto INPS di 161 euro.
Per la tardiva presentazione della dichiarazione dovrai pagare 22 (attorondato) euro con codice 8911
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GRAZIE MILLE DAVVERO PER LE INFORMAZIONI,
A ME RISULTAVA INVECE gli acconti non si pagano quando un contribuente risulta a credito, ma evidentemente mi sbaglavo??
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E' stato chiarito che i ?minimi? devono verificare l?ammontare del saldo dovuto per il 2009, evidenziato in dichiarazione al Rigo CM15. Se questo saldo supera ? 51,65, l?acconto è dovuto, mentre se il valore è inferiore, nullo o negativo esso non è dovuto.
Quando dovuto, l?acconto complessivo è pari al 99% dell?ammontare indicato nel Rigo CM15. Se l?importo del citato Rigo è inferiore a ? 257,72, l?importo va versato in unica soluzione entro il 30 novembre; se invece è superiore, l?acconto va spezzato in due rate: il 40% entro il 16 giugno e il 60% entro il 30 novembre. La scadenza di giugno può essere prorogata o rateizzata secondo le stesse regole previste per l?IRPEF.
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Salve Christian84,
i calcoli fatti sembrano corretti.
Per quanto riguarda la sanzione da versare, siccome si tratta della presentazione tardiva di un modello F24 comunque a saldo zero il codice da utilizzare è 8911 e va inserito nella sezione erario inserendo come rateazione 0000 e come anno di riferimento l'anno in cui è stata commessa la violazione.
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grazie mille!!