• A
    User Attivo •

    rilevazione imposte ires

    Una s.r.l. a luglio 2008 doveva pagare:
    saldo Ires ?. 1831,00 1° acconto ?. 732,40 2° acconto ?. 1.098,60.

    Ora al 31/12/2007 ho rilevato:
    Ires corrente: ?.1830,73 a Erario c/Ires ?. 1831,00 _(causale:_imposte dell'esercizio).

    18/07/2008 _(Saldo ?.1831,00+0,4%:5rate=367,66/+1°acconto 732,40*0,4%: _5 rate)= 147,07

    Erario c/Ires ?.367,66

    Erario c/acc. Ires ?. 147,07 a Banca c/c ?. 514,73

    18/08/2008 idem, in più ho rilevato gli interessi pagamento dilazionato _(è giusto usare questo conto?)

    30/11/2008 erario c/acc. Ires a Banca c/c ?. 1.098,60

    Premesso tutto ciò alla fine mi esce saldo Erario c/Ires=? 7,57 _( la maggiorazione dell'0,4%) invece si doveva chiudere, e saldo Erario c/acc. Ires ?. 1.833,95 anziché di ?. 1.831,00. Secondo voi , ho fatto giusto? _O devo fare qualche altra scrittura? Tipo imposte differite e /o anticipate? Grazie in anticipo.

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  • F
    Super User •

    Ciao,
    mi sono perso nei vari numeri, una cosa è certa la fiscalità anticipata o differita non centra nulla, credo sia un problema di rilezione degli interessi e della maggiorazione
    Come debito tributario controlla di rilevare il debito effettivo senza interessi e senza maggiorazione del 4%. Poi quando registri le varie rate storna da quel conto solo l'importo della rata senza gli interessi e senza la maggiorazione che invece imputerai a conto economico, alla fine non può che azzerarsi quel conto.

    Fabrizio

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