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PON nelle scuole, contratto e fatturazione
Salve a tutti
vi scrivo per sottoporvi questo problemino:la mia ragazza è una psicologa, regolarmente iscritta all'albo professionale e con partita iva.
Si trova però a lavorare anche con le scuole pubbliche per i "famosi" PON. Nei contratti c'è sostanzialmente sempre scritto l'importo lordo comprensivo "di tutte le tasse" (chiedo scusa ma non proprio non mi viene la dicitura corretta).Ora, la fattura da emettere in questo caso sarebbe, considerato che c'è la cassa dell'ordine, la seguente:
compenso = 1000
rivalsa 2% = 20
Subtotale = 1020
Iva 20% su 1020 = 204
Subtotale = 1224
Ritenuta 20% su 1000 = -200
Totale fattura = 1004come riportato in questo post da Paolo
giorgiotave.it/forum/consulenza-fiscale/79921-fatturazione.html
è corretto?Ora, nella fattura, il totale previsto dal contratto, dovrebbe comparire dove? Io credo che vada alla voce subtotale, è così?
inoltre, in altri post, sempre Paolo ha scritto che nel caso in cui la prestazione non rientri in quelle "usuali" del tipo di professione (psicologa) si può anche evitare di emettere fattura con partita IVA, ma si può ricorrere anche solo ad un foglio con codice fiscale, nel quale si mette solo la ritenuta d'acconto. E' realmente così?
Cosa cambia tra le due opzioni? Anche ai fini della dichiarazione dei redditi, c'è poi tutta questa differenza? In altre parole, alla fine della finera, quanto rimane in tasca nell'uno e nell'altro caso?
Capisco che il discorso è complesso e molto dipende dal reddito complessivo annuale, ma nella fattispecie possiamo ragionevolmente ritenerlo prossimo ai 15.000 euro annui.Grazie
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Ciao,
innazitutto sapere se la tua ragazza adotta qualche regime agevolato (forfettino o regime dei minimi).
La fattura che hai indicato è corretta nel caso di regime fiscale ordinario.
Dato questo per buono, nei contratti che ho visto il totale lordo va come hai indicato tu nel subtotale prima della ritenuta d'acconto.Il discorso della ricevuta vale per attività occasionali non riconducibili alla propria attività professionale. Se l'incarico l'ha ottenuto in qualità di psicologa deve necessariamente fatturare.
Per i conteggi precisi parlane con il vostro commercialista.
Fabrizio
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@fab75 said:
Ciao,
innazitutto sapere se la tua ragazza adotta qualche regime agevolato (forfettino o regime dei minimi).
La fattura che hai indicato è corretta nel caso di regime fiscale ordinario.
Dato questo per buono, nei contratti che ho visto il totale lordo va come hai indicato tu nel subtotale prima della ritenuta d'acconto.Il discorso della ricevuta vale per attività occasionali non riconducibili alla propria attività professionale. Se l'incarico l'ha ottenuto in qualità di psicologa deve necessariamente fatturare.
Per i conteggi precisi parlane con il vostro commercialista.
Fabrizio
Ciao Fabrizio, ti ringrazio per la risposta.
Effettivamente non so che regime fiscale adotta, glielo chiederò, anche se non credo adotti regime agevolato. Ma se così fosse la fattura cambia?Nei pon solitamente non c'è scritto "psicologa" ma qualcosa del tipo "esperto di..."; il più delle volte si tratta di formazione dei docenti, prevenzione delle tossicodipendenze o altre robe simili. In quel caso si potrebbe rilasciare semplice fattura?
Grazie ancora
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Se adotta quanlche regime agevolato la fattura cambia il come cambia dipende dal regime adottato, se cerchi nel forum trovi i facsimili delle fatture nei vari casi.
Rilasciare una ricevuta per compenso occasionale anche se possibile mi pare una forzatura e non è detto che sia vantaggioso, dipende dal regime fiscale.