Fattura per acquisto intra cee

[greg101]

Fattura per acquisto intra cee

Lo scorso ottobre ho acquistato per la mia attività (ditta individuale in semplificata) un software via internet ed ho ricevuto la fattura da un paese UE.
Ho provveduto ad integrarla con l'IVA 20% ed a registrarla nel registro acquisti e registro fatture. Mi sono pero accorto solo ora, nel preparare la comunicazione IVA, di non aver riportato nel registro acquisti l'importo dell'IVA.
Cosa devo fare per sistemare l'errore commesso visto che ho già liquidato l'iva di gennaio 2008? E come devo fare per la relativa comunicazione IVA in prossima scadenza?
Grazie per l'aiuto che vorrete darmi.
Marco

[fab75]

Ciao,
puoi correggere la liquidazione in cui doveva rientrare la fattura. In tal modo risulterà un versamento maggiore che recupererai come credito nella dichiarazione annuale. La comuncazione dati iva la farai correttamente dopo aver operato la correzione.

Fabrizio

[i2m4y]

NB per download di software dalla Ue serve autofatturazione art 17 DPR 633/72 e non integrazione ex art. 46 DL 331/93. Il tuo commercialista ti spiegherà.

Paolo

[greg101]

Se ho capito bene:
a) devo fare un'autofattura al posto di registrare la fattura integrata nel registro fatture;
b) correggere la registrazione nel registro acquisti inserendo l'IVA dimenticata;
c) fare la comunicazione IVA dopo aver fatto le suddette modifiche;
d) nella dichiarazione IVA che farò unitamente all'UNICO PF mi risulterà in credito l'IVA di cui al punto b) che potrò dedurre nella liquidazione IVA successiva alla dichiarazione stessa.
E' corretto?
Grazie a tutti per l'aiuto che avete voluto darmi.

[fab75]

Tutto Ok.
Se la dichiarazione iva ti chiude a credito quel credito puoi utilizzarlo già adesso per compensare altri tributi oppure nella prossima liquidazione iva.

Fabrizio

[greg101]

Sempre gentilissimi.
Grazie a tutti.
Marco