Ritenuta acconto tra professionisti con P.IVA

[nobytes]

Ritenuta acconto tra professionisti con P.IVA

Ciao a tutti,

per chi ha una partita iva come libero professionista soggetto a ritenuta d'acconto, come si deve comportare quando riceve fattura da un'altro professionista nella pari situazione?

Come si versano le eventuali ritenute d'acconto in questo caso?

Grazie e a presto

[lorenzo.74]

Ciao Nobytes e Benvenuto nel Forum GT

Ci sono alcuni casi, ad esempio rivalsa 2% o 4% previdenziale, in cui due professionisti possono fatturare in maniera diversa, ma non c'è nulla di diverso per quanto riguarda la ritenuta.
Un professionista è soggetto a detrarre la ritenuta d'acconto in fattura che il cliente (professionista o no - tranne privato) gli verserà

Ciao

[nobytes]

Ciao e grazie per il benvenuto...

Quindi essendo entrambi al 4%, colui che mi fa fattura deve emetterla come da consuetudine (non è quindi vero che tra liberi professionisti non si mette la ritenuta).

Esempio:

A e B sono due liberi professionisti con P.IVA e ritenuta + rivalsa al 4%.

A fattura a B nel seguente modo...
imponibile 100
rivalsa +4%
iva +20%
ritenuta -20%

totale documento fattura = 100 + 4 + 20 - 20 = 104

104 saranno versati da B a A.

Restano però 20,80 euro (ossia il 20% di ritenuta) che B si trova da versare.
Ma come li versa?
Può darli ad "A" e lasciare che questi si regoli fiscalmente da solo?

B diventa sostituto d'imposta?
E se si, B deve versarli invece mediante F24? quando?

Sono molto confuso...

Grazie a tutti per l'attenzione.

[lorenzo.74]

Può darli ad "A" e lasciare che questi si regoli fiscalmente da solo?
NO, assolutamente

B diventa sostituto d'imposta?
E se si, B deve versarli invece mediante F24? quando?
**Il versamento della ritenuta deve essere fatto entro il giorno 16 del mese successivo a quello di effettuazione della fattura, utilizzando il modello F24

Ciao
**

[nobytes]

ah ok... quindi resta a carico mio ossia di B nel caso indicato.

A questo punto non mi resta che torvare il codice relativo al versamento (tipo 6031-32-33-34 dell'iva).

Ma soprattutto un grazie grosso grosso...

[contabile]

Buongiorno.

Il versamento della ritenuta di acconto fa effettuato entro il giorno 16 del mese successivo "della data di pagamento" della fattura.

Il codice per versarla è 1040 per le prestazioni professionali.

Si utilizza il mod F24 e si ricorda che tutti i titolari di partiva IVA devono effettuare i versamenti con modalità telematiche.

[nobytes]

Ciao,

grazie ancora a tutti per le vostre risposte... meno male che ho ritrovato questo topic, altrimenti finiva che mi dimenticavo del pagamento della ritenuta d'acconto...

Cmq, ora che ho il codice e sono ancora in tempo mio compilo un F24 telematico e spero poi sia sufficiente.
Non ci sono altre scadenze vero?

Grazie e a presto

[nobytes]

mi sorge però un dubbio... che ci faccio con il suo codice fiscale?
Compilo il modello F24 versando la cifra della ritenuta d'acconto a suo nome?

[nobytes]

ehm... ho persino provato a cercare qualcosa su internet, ma davvero non ho capito come inserisco il suo codice fiscale sul modello F24...

[rubis]

@Nobytes said:

ehm... ho persino provato a cercare qualcosa su internet, ma davvero non ho capito come inserisco il suo codice fiscale sul modello F24...

Nel Mod. F24 non devi inserire il C.F. del percipiente il compenso ma devi inserire i tuoi dati. Sei tu che stai versando, anche se per suo conto.
Il suo codice fiscale ti servirà allorquando dovrai certificargli il versamento della ritenuta e tale certificazione va consegnata entro il 28/02/08 (salvo proroghe); ai fini del versamento della ritenuta, ripeto, non ti serve.
Saluti.