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Recupero IVA e prestazioni all´estero
Salve,
da poco ho aperto la P.iva per lavorare come consulente nel mondo delle TLC.
Leggendo le varie discussioni del Forum ho tuttavia appreso che forse l`essersi iscritto come Ditta Individuale anziche´ Lavoratore Autonomo/Libero Professionista, non e´ stata la cosa migliore, di fatti non vendo nulla (harware, software) e quindi non mi sono iscritto alla camera di commercio.
Mi rimane un dubbio circa la possibilita´ di poter recuperare l´IVA pattuita sulle mie prestazioni.
Mi spiego, con un esempio: ho pattuito con un´azienda il mio compenso in 100 ? iva esclusa. L´azienda mi fa un ordine di 100? e mi scrive IVA a ns. carico nei termini di legge (a carico loro, cioe´ dell´azienda).
In realta´ quando io fatturo seguo lo stesso procedimento delle altre persone che hanno gia´ postato sul forum in merito, ovvero:compenso 100
contr. inps 4% 104
iva 20% 20,8
tot. 124,8
Dedotta R.A. 20,8
Tot. a pagare 104cosi´ facendo l´iva (diversa dalla RA nel suo significato fiscale) e´ a mio carico.
Posso recuperala in qualche modo?
E´ giusto continuare la mia attivita´ come Ditta Individuale oppure sarebbe meglio, ammesso che si possa fare, trasitare nei Lavoratori Autonomi?Un´ultima domanda se un´azienda italiana con sede anche all´estero, mi chiede una prestazione all´estero (paese non UE), devo pagare l´IVA (la fattura viene emessa nei confronti dell´azienda con sede in Italia)?
grazie
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si l'iva per le prestazioni è sempre a carico di chi le effettua
x il commitente invece l'iva è a credito
non puoi recuperarla
o meglio la puoi compensare con i tuoi acquisti
l'iva non si applica alle cessioni all'esportazioni o servizi all'estero
la r.a (20%) devi calcolarla solo sul compenso della prestazione e non sul totale con la cassa/previdenza
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La realtà dei fatti è che tu in quel modo incassi l'iva e la versi poi allo Stato.... non sarà, come giusto, nè un costo nè un ricavo.
Quello che invece non ti torna è che all'incasso stai iniziando a pagare, in acconto, le tue imposte sui redditi (ritenuta d'acconto)..... se non avessi questa trattenuta infatti incasseressi 120 e passa euro e poi, riversando l'iva, otterressi il tuo compenso netto pattuito.
Nessuna perdita da parte tua.
Paolo
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paolo docet
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quindi se ho ben capito e' giusto cosi' e non ho nulla da pretendere....?
approfitto della tua peparazione, nel chiederti se possso avere una risposta anche alle altre due domande, magari la seconda anche attraverso un esempio.
grazie
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x le cessioni alle esportazioni è importante capire il tipo di prestazione e la sede della società
se la società ha sede in italia (sede quale residenza fiscale o attraverso stabile organizzazione o attraverso un rappresentante domiciliato in italia) cmq dovrai applicare iva
se non italiano non verserai iva
inoltre se nn ue devi vedere gli accordi internazionali tributarichiarimento il a carico di chi effettua laprestazione era inteso sotto l'aspetto materiale del pagamento cioè è colui che effettua la prestazione verserà tramite f24 l'iva (
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Ciao, purtroppo una risposta sensata alle altre due domande necessiterebbe l'acquisizione di molte altre informazioni. Ti consiglio di riferle al tuo commercialista di fiducia.
Paolo
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quoto in pieno Paolo
oh Paolo ma non ne sbagli una!!!!!!!!
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grazie mille