chiarimento

[reppep]

chiarimento

salve, essendo nuovo da queste parti mi scuso in anticipo se questo topic dovesse essere un replicone di altri già presente in forum....
cmq vado al nocciolo: ho una piccola impresa di servizi; prima corresponsione al mio commercialista gli do la pecunia e mi rilascia un avviso di parcella che a piè pagina reca quanto segue:
il presente avviso di parcella non costituisce fattura ai sensi dell'art. 21 DPR 633/72. La fattura verrà emessa all'atto del pagamento dell'importo sopraindicato che verrà maggiorato dell'IVA per euro........ e dedotta la ritenuta d'acconto pari ad euro........
confesso che all'atto del pagamento tale dicitura mi è sfuggita cmq credo che in essa vi sia una incongruenza nel considerare al contempo iva e ritenuta d'acconto.
sbaglio?
grazie

[i2m4y]

Ciao e benvenuto.

La procedura è corretta, l'avviso di parcella è solo un memorandum per te .... la fattura vera e propria è rilasciata all'atto del pagamento (avrebbe dovuto dartela il giorno del pagamento).

La fattura sarà costruita in questo modo:

Compenso = 1000
contributo previdenziale 4% = 40
Iva 20% su 1040 = 208
Subtotale = 1248

• ritenuta d'acconto 20% su 1000 = -200
  totale fattura = 1048

Paolo

[reppep]

mi permetto di darti do del tu.
ti ringrazio per la chiarezza e la esaustività della risposta.
una considerazione finale: visto che l'aplicazione dell'iva risulta essere corretta, erravo io nel ritenere che un commercialista come ogni libero professionista che offra prestazioni emettendo fatture con ritenuta d'acconto , non dovesse praticare l'iva sull'imponibile; in poche parole erravo nel considerare che, nei sopraindicati casi, la pratica dell'una cosa dovesse necessariamente escludere quella dell'altra?
grazie ancora saluti

[i2m4y]

In effetti i regimi IVA e delle ritenute d'acconto sono assolutamente indipendenti l'uno dall'altro e possono convivere per alcuni soggetti e per alcune prestazioni.

Paolo

[reppep]

ciao
si possono scaricare gli importi che pago per ritenute d'acconto?
grazie

[fabioalessandro]

gli importi che paghi come ritenute subite non sono altro che un credito verso l'erario
in sede di dichiarazione di fine anno calcolerai le imposte e decurterai le ritenute

[reppep]

grazie fabioalessandro