Mai provato ma dal poco che ho letto sembra che si deve usare un 'third party' software.

Ecco un tutorial (in inglese)
http://www.bomber-studios.com/src/custom_flash/

E un altro programmino da quale sembrano parlare bene:
http://www.goldshell.org/hoolicon/main.htm

Non prendo nessuna reponsabilita su nessuno di questi 2 esempi in caso va tutto storto.:D