Mai provato ma dal poco che ho letto sembra che si deve usare un 'third party' software.
Ecco un tutorial (in inglese)
http://www.bomber-studios.com/src/custom_flash/
E un altro programmino da quale sembrano parlare bene:
http://www.goldshell.org/hoolicon/main.htm
Non prendo nessuna reponsabilita su nessuno di questi 2 esempi in caso va tutto storto.:D