Un dipendente non può emettere fattura al proprio datore di lavoro. Ora non ricordo nello specifico la normativa ma prova a documentarti un pò e troverai qualcosa.

Ragazzi, se fossi un docente vi dovrei "bacchettare"...scherzo!

La contabilità di un esercizio non muore con esso al 31/12 (sempre che questo sia solare), ma fa in modo che nello stesso esercizio possano essere registrati documenti la cui competenza/manifestazione finanziaria appartenga ad esercizi precedenti o successivi.

La prima regola è la BUONA tenuta della contabilità...

Se un giorno verrai chiamato dall'AdE per una verifica porterai sia la contabilità dell'esercizio soggetto a verifica sia quelli ad esso collegati dalle diverse operazioni.

Spero di essere stato chiaro...Non è facile esprimere concetti piuttosto complessi in poche parole

Ps. la fattura della telecom la puoi registrare nel 2010 non rilevando il costo o stornandola al 31/12 oppure la puoi registrare direttamente a gennaio 2011.

Entro il 6 luglio (invece del 16 giugno) devi pagare l'imposta sostitutiva, saldo contributi INPS al 26,72% più, a titolo d'acconto, il 50% dell'80% del saldo INPS

Esempio: Imponibile INPS 2010: 1.000
Saldo INPS 2010: 1.000x26,72%= 267,20
Acconto INPS 2011: 267,20x80%=213,76/2= 106,88
II° acconto INPS 2011: 106,88 entro il 30/11/2011

Saluti

PS. quest'anno presenterai il modello Unico 2011 non quello 2010!!

I versamenti provenienti dal mod UNICO sono rimandati al 6 luglio (invece del 16 giugno) senza alcuna maggiorazione. Dal 7 luglio al 5 agosto sarà invece applicata un'aggiunta dello 0,40%.

La numerazione delle fatture emesse dev'essere progressiva e cronologica nell'esercizio. Non puoi, nel 2011, registrare una fattura emessa nel 2010.

Detto questo ci sono 2 soluzioni. (più o meno è la stessa cosa, ma la seconda soluzione è più tecnica).

• registrerai la fattura nel 2010 e piuttosto che rilevare il ricavo con conseguente assoggettamento dell'importo inserito a tassazione, utilizzerai il conto ONORARI/RICAVI NON RISCOSSI.
• registrerai la fattura nel 2010 - cliente @ ricavi. Al 31/12 tra le scritture di completamento, storni dal conto ricavi l'importo della/e fattura/e che non ti hanno pagato utilizzando il conto ONORARI/RICAVI NON RISCOSSI.
  (Patrimoniale Passivo - Voce E Ratei/Risconti Passivi)
  Nel momento in cui riceverai il pagamento girerai l'importo a ricavo.

....aiuto...hai le idee un pò confuse. ora non posso rispondere a tutti i tuoi quesiti...non finirei più

Vediamo come darti una mano..
Farò quanto possibile si può fare in un forum.

Tutto quanto detto dal tuo commercialista è corretto.

• I contributi INPS per l'anno 2011 sono pari a 2.917,84, fino a 14.552,00 di reddito, per i coadiuvanti/coadiutori di età superiore a 21 anni. Per gli importi superiori al minimale si paga il 20,00% fino a 43.042,00. Non vado oltre perchè in tal caso non si parlerebbe più di contribuenti minimi
• I contributi, per quanto riguarda il versamento delle quattro rate dovute sul minimale, vanno pagati secondo le seguenti scadenze: 16 maggio, 16 agosto (salvo proroga di ferragosto :?), 16 novembre e 16 febbraio. Entro i termini previsti per il pagamento delle imposte sui redditi delle persone fisiche vanno invece versati i contributi sulle eccedenze.
• 187? quale parcella trimestrale del professionista è ottimo. Parliamo di 62? al mese:o
• Il 20% di saldo lo pagheresti solo se tutte le tue fatture attive fossero emesse a privati. Nel tuo caso appliccheresti la ritenuta d'acconto, quindi è molto probabile che andresti a credito d'imposta.
• Per quanto riguarda le spese che la tua attività comporterebbe, sarà il tuo commercialista a stabilirne la deducibilità. In linea di principio sono deduibili tutte le spese dirette al conseguimento di componenti positivi di reddito. (la pasta termica penso proprio di si. Vedo difficile l'utilizzo della pasta termica per applicazioni differenti ai processori )
  Spero di esserti stato d'aiuto.

@stef_ said:

Che cosa intendi per "principio di inerzia"?

...per il principio di "inerzia" dovresti chiedere a Newton.
Io parlo di principio di "inerenza".
Ti riposto parte di un testo trovato su un sito internet che spiega in poche parole il concetto:
[..] il principio di inerenza potrebbe essere sintetizzato, in modo pressoché semplicistico, nella locuzione secondo cui la deducibilità di un costo è consentita se lo stesso è diretto al conseguimento di componenti positivi di reddito.[..]

Non ti so dare un riferimento preciso sulla indeducibilità del costo, ma a mio avviso dovrebbe essere considerato il principio di inerenza.

Non direi proprio che non rischia niente.
Anzitutto occorre sapere se tu sei un titolare di partita iva o un privato.
Il versamento dell' imposta sul valore aggiunto segue la regola della responsabilità solidale.. ora non ricordo bene tutte le casistiche di applicazione di tale regola, ma puoi fare qualche approfondimento in più.
Io al posto tuo chiederei di avere sempre la fattura, e il corrispettivo lo pagherei in modo tracciabile.
Sappi che se non ricevi la fattura entro sei mesi dal momento della cessione del bene o dalla prestazione del servizio sei obbligato a dare comunicazione all'Ade.

ok per la seconda.

Buongiorno a tutti.
Sto redigendo un mod 770 semplificato e nel punto 18 del quadro relativo alle certificazioni di lavoro autonomo non capisco che codice devo inserire per indicare un "Consulente Aziendale" iscritto alla gestione separata INPS e in regime dei contribuenti minimi.

Qualcuno mi sa dare una mano?

Grazie.

Ho trovato quella che dovrebbe essere la soluzione.
La pubblico nel caso le informazioni servano ad altri utenti.

Coloro che esercitano un'arte o una professione e sono sprovvisti di una Cassa di previdenza, il contributo per la gestione separata è interamente a loro carico (fatta salva la possibilità di esercitare la rivalsa nei confronti del cliente del 4% sui compensi) e ne effettuano il versamento con le stesse modalità previste per le imposte sui redditi (acconto e saldo) e tramite il modello F24 con la causale PXX se sono privi di altra forma previdenziale e con la causale P10 se provvisti di altra forma previdenziale.

Gli acconti si versano con le stesse causali, cambiando l'anno di riferimento.

Aggiungo io... PXXR o P10R in caso di rateizzazione.

Saluti a tutti

Salve,
a giugno devo pagare i contributi INPS alla gestione separata, ma non capisco quali siano i codici tributo da utilizzare nell'F24.

Saldo 2009;
Primo acconto 2010;
Secondo acconto 2010;
Acconto in un'unica rata.

Grazie anticipate a chi mi svela il mistero.

Grazie a tutti per la risposta.
Effettivamente chi mi ha dato questa info si e' confuso col quadro RM del modello unico!!

Quindi chi deve compilare il quadro CM puo' solo presentare il modello unico.

Buonasera,
quest'anno devo presentare al caf il mod 730 per i miei redditi da lavoro dipendente e il modello unico, quadro CM, per i redditi da lavoro autonomo.

Come faccio a presentare il mod unico? attraverso fisco-online? Se si quali quadri devo compilare..solo frontespizio + quadro CM?

Non ditemi di fare solo il 740. So che si possono presentare entrambe le dichiarazioni e vorrei sfruttare questa possibilità.

Grazie mille a chiunque mi darà un aiuto.

Buongiorno ragazzi,
Secondo voi un fotografo che si dedica esclusivamente allo scatto fotografico e non alla stampa, sviluppo, montaggio o la rivendita di apparecchi e materiale fotografico è considerato artigiano e quindi soggetto a i minimali INPS previsti per gli artigiani, oppure si può iscrivere come professionista, aderire al regime dei minimi e non essere soggetto ad alcun minimale INPS?
Grazie

Quando il professionista che emette la fattura ha aderito al regime contabile delle Nuove attività di lavoro autonomo" art. 13 L. 388 del 23/12/2000.

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Il Cliente la versa entro il 16 del mese successivo al pagamento.