rimborso di imposta

[alex1977]

rimborso di imposta

salve,
avrei tre domande alle quali non so dare risposta certa:

1. in caso di rimborso di imposta, (ilor in questo caso) dopo diversi anni, lo stesso dovrebbe essere contabilizzato come una sopravvenienza attiva non tassabile?
   2)E se si in questo caso devo considerare una variazione in diminuzione dell'imponibile sia ires che irap?

2. se conseguo una perdita fiscale (ma non civilistica) devo determinare le imposte (a credito)?

grazie anticipatamente

ps complimenti per il sito!!!

[rubis]

@Alex1977 said:

salve,
avrei tre domande alle quali non so dare risposta certa:

1. in caso di rimborso di imposta, (ilor in questo caso) dopo diversi anni, lo stesso dovrebbe essere contabilizzato come una sopravvenienza attiva non tassabile?
   2)E se si in questo caso devo considerare una variazione in diminuzione dell'imponibile sia ires che irap?

2. se conseguo una perdita fiscale (ma non civilistica) devo determinare le imposte (a credito)?

grazie anticipatamente

ps complimenti per il sito!!!

1. se in bilancio a suo tempo non è stato iscritto un credito verso l'Erario per tale imposta ritengo che la risposta sia positiva.

2. Nel Mod. UNICO relativo all'anno nel quale questo rimborso viene erogato dovrai effettuare una variazione in diminuzione.

3. Non dovrai determinare imposte.

Saluti.

[alex1977]

grazie mille!!
Veramente efficenti!!

[rubis]

@Alex1977 said:

grazie mille!!
Veramente efficenti!!

Riguardo alla risposta di cui al punto 3) volevo precisarti che non devi determinare l'IRES perché consegui una perdita fiscale; per quanto riguarda l'IRAP questa va determinata sul valore della produzione netta (quadro IQ del Mod. UNICO) e non sul reddito (come per l'IRES) per cui devi prima calcolarti il VPN e poi procedere con la rilevazione in bilancio.
Saluti.