IRAP, F24 e compensazione

[sorsukki]

IRAP, F24 e compensazione

mi sono appena iscritto a questo interessante forum, anche se son mesi che vi leggo.
Seguendo infatti un vostro post di mesi fa, ritenendo di essere a tutti gli effetti un professionista senza organizzazione, a giugno ho preparato una pre/dichiarazione sul PC in cui andavo in esubero di compensazione, per cui in quel mese non ho versato nulla, ne' a saldo ne' come acconto. Non ho trasmesso l' F24 risultante dal RX, in quanto pensavo fosse inutile in quanto ero in credito.
Nel momento pero' di trasmettere a settembre la dichiarazione online, rifacendo per bene i conti, ho visto invece che dovevo 300 euro, tra 4033, 4001 e 3801 a debito e 3800 a credito. Questo risulta dall'Unico spedito on line. A quel punto non mi restava quindi che fare il ravvedimento oneroso, cosa che mi accingo a fare ora.
Ora pero' ho dei dubbi su come farlo, in quanto ho suggerimenti diversi.

C'e' chi mi dice di fare un F24 indicando col codice 4033 il debito di 300 euro ed aggiungere sanzioni piu' interessi. Questa e' la cifra di cui io sono in effetti debitore, secondo quanto risulta dal quadro RX inviato nel modello unico2007.

C'e' invece chi mi dice che devo prepare un F24 come risulta in automatico stampando il quadro Rx, aggiungendo pero' per ogni codice le sanzioni ed interessi, quindi 4033+ sanzioni ed interessi, 4001+ sanzioni ed interessi, e 3801 + sanzioni ed interessi. Alla somma totale, detrarre il 3800 in credito.

Ovviamente questa seconda soluzione e' molto piu' onerosa della prima, anche perche' gli interessi li paga una solo parte, e non l'Erario verso il contribuente (per il codice 3800) .

In fin dei conti io, per un calcolo sbagliato, non ho pagato a giugno solo i 300 euri del quadro RX !! perche' dovrei ora pagare sanzioni ed interessi anche su quella cifra di cui ero creditore??

cosa ne pensate?

[contabile]

@sorsukki said:

mi sono appena iscritto a questo interessante forum, anche se son mesi che vi leggo.
Seguendo infatti un vostro post di mesi fa, ritenendo di essere a tutti gli effetti un professionista senza organizzazione, a giugno ho preparato una pre/dichiarazione sul PC in cui andavo in esubero di compensazione, per cui in quel mese non ho versato nulla, ne' a saldo ne' come acconto. Non ho trasmesso l' F24 risultante dal RX, in quanto pensavo fosse inutile in quanto ero in credito.
Nel momento pero' di trasmettere a settembre la dichiarazione online, rifacendo per bene i conti, ho visto invece che dovevo 300 euro, tra 4033, 4001 e 3801 a debito e 3800 a credito.
cosa ne pensate?

Buongiorno.
Dovresti chiarire i 300 euro che devi come sono divisi tra 4033, 4001,3801 e che credito è l'importo di 3800

[sorsukki]

grazie Contabile

allora, i 300 euro mi vengono dalla compensazione quadro Rx, spedito on line a settembre, stampando il relativo f24.

a debito >
4033 (2007) > 2.087 euro
4001 (2006) > 860 euro
3801 (2006) > 707 euro

a credito
3800 (2006) > 3354

saldo finale 300 euro

ovviamente son due cose diverse se faccio il ravvedimento oneroso solo sul saldo finale di 300 euro oppure su ogni voce 4033, 4001 e 3801 e poi tolgo il 3800.

Siccome ho suggerimenti diversi, compreso quello di un amico commercialista che propende per la prima soluzione, non so che fare...

A a giugno dovevo pagare 300 euro. A rigor di logica su questa base pensavo di fare il ravvedimento oneroso, ma non si sa mai...

[contabile]

@sorsukki said:

grazie Contabile
allora, i 300 euro mi vengono dalla compensazione quadro Rx, spedito on line a settembre, stampando il relativo f24.
a debito >
4033 (2007) > 2.087 euro
4001 (2006) > 860 euro
3801 (2006) > 707 euro
a credito
3800 (2006) > 3354
saldo finale 300 euro
ovviamente son due cose diverse se faccio il ravvedimento oneroso solo sul saldo finale di 300 euro oppure su ogni voce 4033, 4001 e 3801 e poi tolgo il 3800.
Siccome ho suggerimenti diversi, compreso quello di un amico commercialista che propende per la prima soluzione, non so che fare...
A a giugno dovevo pagare 300 euro. A rigor di logica su questa base pensavo di fare il ravvedimento oneroso, ma non si sa mai...

Intanto non hai chiarito la natura del credito di 3800 ?.

Poi ? 2087 + ? 860 + ? 707 fanno ? 3654 e vantando un credito (presumo IVA a questo punto) di ? 3800 la differenza fa ? 146.

Comunque sia devi ravvedere ogni singolo tributo quindi il 4033 il 4001 ed il 3801. A questo punto l'ammontare che ti viene fuori lo defalchi dal credito dei 3800 ? e vai a pagare la differenza.

N.B. Il ravvedimento non si fa sul totale finale che viene riportato sulla delega F24 ma si fa a singolo tributo.

[sorsukki]

caro Contabile

scusa, forse non mi ero spiegato bene nei miei post.

i tre codici etc a debito sono

#4033 (2007) > 2.087 euro
#4001 (2006) > 860 euro
#3801 (2006) > 707 euro totale 3654 euro

il codice# 3800 ( per 3354 euro) non e' iva, ma come avevo scritto nel primo post era l' anticipo IRAP versato nel 2006 che portavo in compensazione, come mi era stato suggerito.

Quello che non capisco e' perche' se pagavo a giugno pagavo la differenza tra 3654 e 3354, 300 euro. Se pago ora devo pagare anche le sanzioni su tutti i tributi. Ma io non ho pagato solo i 300 euro! e questa compensazione risulta dal quadro RX inviato on line a settembre.

tutto questo non ha una logica, secondo me. Ma le tasse spesso non hanno logica..
Nel senso che se io devo una cifra allo stato e lo stato una a me, e facciamo la compensazione, troverei logico pagare solo la differenza che risulta dalla compensazione con sanzione e gli interessi di questi 5 mesi.

[contabile]

Ciao sorsukki.
Scusami ma avevo inteso 3800 come importo e non come codice di "IMPOSTA".

Tuttavia non cambia la sostanza delle cose.
Il ravvedimento va fatto codice per codice. Per ogni codice tributo e per il suo ammontare calcoli la sanzione e gli interessi.
Dalla sommatoria che ti viene fuori detrai il credito che vanti e paghi.
Lo so che è più oneroso ma purtroppo è così e non ci puoi fare proprio nulla.
Mi spiace