- Home
- Categorie
- Impresa, Fisco e Leggi
- Sportello Impresa: dalla Partita Iva alle PMI
- Compilazione fattura
-
Compilazione fattura
Salve, sono un consulente informatico, titolare di partita iva che fino allo scorso anno apparteneva al nuovo regime dei minimi. Avendo già trascorso cinque anni in questo regime e avendo più di 35 anni, da quest'anno sono entrato a far parte del regime delle nuove attività produttive. Vorrei avere alcuni chiarimenti sulla compilazione della fattrua, sebbene il mio commercialista mi abbia già fornito alcune indicazioni a riguardo.
Il modello di fattura che mi ha proposto è il seguente:
IMPORTO: ? 1.000,00
RIVALSA INPS: ? 40,00
IMPONIBILE PRESTAZIONI: ? 1.040,00 (IMPORTO + RIVALSA INPS)
+ IVA al 21%: ? 218,40 (IMPONIBILE PRESTAZIONI*21%)
TOTALE FATTURA: ? 1.258,40 (IMPONIBILE PRESTAZIONI + IVA AL 21%)
RITENUTA D'ACCONTO su totale importo prestazioni 20%: ? 208,00 (**IMPONIBILE PRESTAZIONI *** 20%)
NETTO DA VERSARE: ? 1.050,40 (TOTALE FATTURA - RITENUTA D'ACCONTO)Quello che vorrei chiedervi è:
- quanto è il mio guadagno netto?
- la ritenuta d'acconto, nell'esempio, ? 208,00, è quella che pagherò a partire dal mese di marzo del 2014, mentre, ? 218,40 è l'IVA che la società committente verserà il 16 del mese successivo al pagamento?
- se devo pagare anche la ritenuta d'acconto, devo prendere in considerazione la voce NETTO DA VERSARE, cioè devo sottrarre questa cifra alla ritenuta d'acconto e quindi il mio guadagno netto non sarà quello indicato in fattura?
Non ho capito granchè, se qualcuno tra voi esperti mi può dare una spiegazione, gliene sarò grato.
-
Nell'esempio da te proposto l'importo della ritenuta d'acconto è errato, la ritenuta deve essere calcolata solamente sull'importo della prestazione professionale e non anche sulla rivalsa inps, il totale della ritenuta sarà quindi € 200,00 (1.000*20%).
La ritenuta d'acconto non deve essere pagata da te ma dal tuo cliente (se è titolare di partita Iva, se non è titolare di Partita Iva non devi indicare nessuna ritenuta in fattura) entro il 16 del mese successivo a quello del pagamento della fattura.
L'IVA invece dovrà essere versata da te, le scadenza dipendono dal tipo di liquidazione Iva che hai scelto. Per esempio se hai una liquidazione trimestrale dovrai versare l'Iva entro il 16 del secondo mese successivo alla chiusura del trimestre (ad esempio l'Iva di gen-feb-mar la verserai entro il 16 maggio).
Dare una risposta a quale sarà il tuo guadagno netto è quasi impossibile, tieni solo presente che l'Iva e la rivalsa Inps dovrai riversarle successivamente e che i tuoi guadagni consisteranno nell'ammontare delle tue prestazioni professionali al netto dei costi.
-
ciao grazie della risposta e del chiarimento, vorrei approfittare, se è possibile, ancora della tua competenza per chiederti, alla luce dell'esempio mostrato, quanto mi verserà la società committente sotto forma di bonifica bancario?
? 1.258,40 e a questi devo sottrarre la cifra destinata all'IVA?
oppure mi viene pagato** ? 1.058,40** e a questa cifra devo sottrarre i soldi per il pagamento dell'IVA?
Scusami ma sono veramente ignorante in materia.
-
@crocco said:
ciao grazie della risposta e del chiarimento, vorrei approfittare, se è possibile, ancora della tua competenza per chiederti, alla luce dell'esempio mostrato, quanto mi verserà la società committente sotto forma di bonifica bancario?
€ 1.258,40 e a questi devo sottrarre la cifra destinata all'IVA?
oppure mi viene pagato** € 1.058,40** e a questa cifra devo sottrarre i soldi per il pagamento dell'IVA?
Scusami ma sono veramente ignorante in materia.Il tuo cliente ti pagherà € 1.058,40 sarà poi a tuo carico il versamento dell'Iva.
-
Grazie molte per la consulenza
-
Buonasera
Le segnalo una svista nella sua frase, da quest'anno è nel regime ordinario o tuttalpiu nel semplificato infatti applica il 21% di iva e NON nelle nuove iniziative produttive (NIP) che hanno iva al 10%.
fino allo scorso anno apparteneva al nuovo regime dei minimi. Avendo già trascorso cinque anni in questo regime e avendo più di 35 anni, da quest'anno sono entrato a far parte del regime delle nuove attività produttive
Un Saluto
-
Grazie per la precisazione
importante tra l'altro
-
Non facciamo confusione, le Nuove Iniziative Produttive hanno imposta sostitutiva al 10% non Iva al 10%, l'aliquota Iva dipende dal tipo di attività/prestazione che viene svolta.