F24 versamento eccessivo. cosa fare?

[cmtekge]

F24 versamento eccessivo. cosa fare?

Ciao a tutti

ho erroneamente effettuato un F24 di importo superiore rispetto a quello che avrei dovuto versare (non avevo tenuto conto di una nota di credito di un grossista)

Sono nei regime dei minimi in reverse charge.. Come mi devo comportare a riguardo?
F24 è quello compilato entro il 16/01 relativo al mese di dicembre 2011.

Grazie

[oej]

Usa l'importo versato in più come importo a credito nel prossimo F24.
Quando verserai l'IVA di febbraio (a marzo), quindi, compenserai con il codice 6012 del 2011.

[cmtekge]

in realta' posso quindi farlo gia' ora.
Devo ancora versare IVA di gennaio, e ho tempo fino al 16.

Quindi devo usare codice tributo 6012 relativo al 2011 e metto in compensazione l'importo che avevo messo in piu.

Perfetto.. se è cosi.... ottimo direi!

Grazie

[cmtekge]

ho chiamato AdE per ulteriore conferma...

non l'avessi mai fatto.. certo che regna la confusione totale li.. certo che poi la gente non sa cosa fare... e non versa iva.

L'operatore mi ha riferito che in reverse charge nel regime dei minimi, iva non va versata mai

Vi risulta?

[cmtekge]

è possibile che ci sia molta confusione in giro.
Reverse charge in regime dei minimi..
iva va versata ogni 16 del mese successivo o no ?
Sondaggio..
su 5 telefonate ag. entrate 3 no 2 si
su 5 commercialisti 3 si 2 no

evviva la chiarezza

[oej]

Esiste un unico caso, che io ricordi, in cui ai "minimi" tocca un versmento di IVA, ed è proprio quello in cui si eseguono acquisti da fornitori intracomunitari.
Il "minimo" deve:

1. Convertire il totale in euro (se la valuta originale è diversa)
2. Integrare la fattura originale aggiungendo a penna l'ammontare dell'imposta e il totale
3. Versare il mese successivo l'IVA così determinata con modello F24
4. Ogni trimestre, inviare il modello INTRA (solo per gli acquisti intracomunitari, mai per le cessioni)

In merito al punto 2, ovviamente occorre adottare la normativa italiana, e quindi usare l'IVA al 21% quando ricorre, o le aliquote ridotte nelle altre ipotesi, o la causa di esenzione se l'operazione è esente IVA eccetera.

[cmtekge]

In realta' io acquisto sul territorio nazionale.

pero trattandosi di reverse charge, c'è una circolare (se non ricordo male la 7) che chiariva appunto che tale versamento dell Iva andava fatto.

Noto che in giro c'è molta confusione, e non oso immaginare quanti nella mia situazione siano in difetto.. sempre che non lo sia io..
ma nemmeno l' Ag delle entrate ha saputo illuminarmi .

Saro' l'unico scemo che paga piu tasse del dovuto?!?