Pagamenti e anticipi imposte e inps: alcuni chiarimenti

kremmerz

Pagamenti e anticipi imposte e inps: alcuni chiarimenti

Ciao a tutti!

Per i redditi da partita iva con regimi dei minimi, vado in attivo quest'anno e non ho chiari alcuni passaggi.

Lo scorso anno, detratte le spese, avevo prodotto un reddito pari a 0 ed un credito di 800? per via delle ritenute d'acconto versate dai clienti.

Quest'anno il reddito è di 2283?
Quindi l'imposta sotitutiva del 20% è pari a 457? e finirò con l'essere a credito di 387? per via degli 844? già versati dai clienti con le ritenute d'acconto.
Sommando il credito di quest'anno a quello del 2009, al rigo CM19 mi ritrovo a credito di 1187?.

Sempre sul reddito netto (CM6, quindi detratte le spese) devo calcolare l'inps al 26,67%(gestione separata): quindi 610?.

Questa la mia situazione. Veniamo ai dubbi.
Per la prima volta devo pagare con F24. Con le tasse vado a credito e per l'inps andrò in compensazione con il credito delle ritenute: 1187-680.
E fin qui non l'ho mai fatto, ma spero sia chiaro nel modello da compilare.

Veniamo alla parte più oscura.

Avendo prodotto un reddito di 2283? dovrò anticipare qualcosa di tasse per il 2011?
Versato in compensazione l'importo inps, ci sono poi altri anticipi da versare per l'inps?
quali sono le scadenze?

Insomma, con la compilazione del quadro CM dovrebbe essere tutto ok. Ma non ho assoluatamente idea di come procedere con eventuali anticpi per tasse e inps.

Spero che qualcuno riesca a chiarirmi le idee.

Un sentito grazie in anticipo!!!

kremmerz

Mi rispondo in parte da solo, riformulando i problemi che ancora non riesco a chiarire. Divido in due sezioni, come le voci dell'F24.

Erario

In questo campo dovrò versare le tasse al 20% rispetto a quanto risulta al rigo CM10. Nel mio caso 457?. Quindi compenserò con il credito risultante al rigo CM19, nel mio caso 1187?.

Quindi: importi a debito versati = 457? => importi a credito compensati = 1187?
Tot = -730? (a credito)

Domanda: come per l'inps, anche per le tasse c'è da anticipare qualcosa oppure il prossimo pagamento sarà relativo al 2012 in base al reddito 2011?

Inps

Dall'importo di CM6 calcolo il 26,67%, ovvero quanto dovuto all'inps.
Nel mio caso 610? per il 2010.

Se non ho capito male, alla voce Inps dell'F24 dovrei versare tutto l'importo dovuto per il 2010. In più il 40% di tale importo entro il 16 giugno come anticipo 2012, più un altro 40% entro il 30 novembre.

Dovrò quindi indicare nel pagamento due voci distinte per l'inps:

La prima con codice PXX si riferisce all'importo inps 2010 pari al 26,67%.
Quindi: importi a debito versati = 610? => importi a credito compensati = 730? (rimanenti dalla precedente operazione).
Tot. = -120? (a credito)

Poi dovrò indicare un'altra voce con codice P10 relativa all'anticipo 2012 pari al 40% di quanto dovuto nel 2010, nel mio caso il 40% di 610?.
Quindi: importi a debito versati = 244? => importi a credito compensati = 120?
Tot. = + 124?

*Qualcuno riesce a darmi conferma sull'esattezza di quanto ho scritto? *

Grazie in anticipo!!!

EDIT:

Al di là della bontà dei calcoli, avrei bisogno di certezze sulle date e i codici tributi scritti che riepilogo.

ERARIO (20% sul rigo CM10 entro il 16 giugno 2011): codice tributo 1800
INPS 2010 (26,67% sul rigo CM6, 100% entro il 16 giugno 2011): causale contributo PXX
INPS 2010 - primo acconto 2011 (40% di quanto dovuto per il 2010, entro il 16 giugno 2011): causale contibuto P10
INPS 2010 - secondo acconto 2011 (40% di quanto dovuto per il 2010, entroil 30 novembre 2011): causale contibuto P10
*
Sarei molto grato a chiunque riuscisse a darmi conferma di quanto scritto in questo EDIT! Grazie!!!*