Come fatturare??

[williamace]

Come fatturare??

Gentilissimi utenti, vi pongo questo quesito che mi sta facendo scervellare non poco:

Una Associazione, con partita iva e codice attività 949920. svolge attività di organizzazione viaggi per scuole, (in pratica svolge attività commerciale a tutti gli affetti).
Le scuole naturalmente vogliono avere una fattura, rilasciata dall'Associazione, riportante il costo complessivo del viaggio, l'Associazione, da parte sua, riceve le fatture dai fornitori di pullman, Hotel ecc, inerenti il viaggio stesso.

Le fatture che l'Associazione riceve hanno codici Iva diversi (Agenzie viaggio, hotel, pullman, ristoranti ecc), e qui sorge il mio dubbio: La fattura che l'Associazione deve rilasciare alla scuola che Iva deve riportare???
Se non sbaglio la prestazione di tali servizi presuppone l'Iva al 20%, ma in questo modo l'associazione ci perderebbe e non poco no?

Faccio un esempio:
Fatture Ricevute dall'associazione
Hotel 10.000 + Iva 10% 11000
Viaggio 10.000 (art 74 ter)
Totali fatture ricevute 21.000

L'Associazione deve poi fatturare alla scuola (che non accetta le singole fatture, ma vuole una complessiva)
Servizi 21000
Intermediazione (o qualcosa del genere) 1000
Totale 22.000

Quindi l'Associazione potrebbe detrarre solo un 10% dalle fatt. di Acquisto mentre andrebbe a pagare il 20% su quella di vendita????
E' un suicidio!

Vi ringrazio anticipatamente per le vostre delucidazioni in merito.

[oej]

L'IVA non è un costo (ammesso di poterla detrarre), dunque non ci sono problemi. Se ricevi più IVA dai clienti di quanta ne versi ai fornitori, il saldo a debito è riversato allo Stato; in caso contrario, il saldo a credito lo puoi usare per compensare altre imposte oppure chiederlo a rimborso.

In definitiva, sono tutti falsi problemi. Farai una fattura per 22.000 euro, con IVA al 20% pari a € 4.400, a quest'IVA toglierai quella pagata ai fornitori, calcoli il saldo e ti comporti come ho scritto.

[williamace]

Grazie OEJ,

Vorrei chiederti un'ulteriore delucidazione: considerata la fattispecie considerata, sarebbe possibile aderire (e se si, in che modo) alla 398/91??

Analizzando la fattispecie si tratta di "Associazione non riconosciuta, senza scopo di lucro che persegue finalità di carattere assistenziale, culturale ecc, secondo quanto previsto dallo statuto. Codice attività 949920 - attività di organizzazioni con fini culturali e ricreativi"

La possibilità di aderire a tale legge porterebbe dei benefici non indifferenti alla risoluzione di tutta la problematica.

Grazie anticipatamente per la risposta.

[williamace]

Nessuno ha delucidazioni in merito a questa possibile (forse) opzione??